В комментариях мне периодически пишут об огромной налоговой нагрузке которая ложится на плечи обычных израильтян, люди вынуждены работать по 250-300 часов в месяц и все равно концы с концами свести не могут, потому что все съедают налоги и прочие поборы. А уж про пенсионеров, которые живут за чертой бедности, ходят легенды (особенно в комментариях)
Сегодня будем разбираться с реальными, а не выдуманными цифрами. Посчитаем налоги и иные социальные отчисления, которые экономически активные израильтяне вынуждены ежемесячно отстегивать из своего кармана.
В своих статьях я рассказывала о израильских пенсионных фондах, о системе накопительных и страховых пенсий, к сожалению цифры убедили не всех, но мне было важно попытаться . Теперь пришло время добавить к этой информации налоги (аналог НДФЛ) и прочие отчисления и прийти к каким-то итогам.
Надеюсь статья будет полезна не только хейтерам, но и новым репатриантам, потому что, когда мы только приехали в Израиль, мы очень смутно понимали, как работает система соц. взносов и налоговых вычетов из заработной платы, а на первых этапах жизни в стране - это крайне важно знать, ведь можно столкнуться с ошибками в тлушах (зарплатные ведомости) или просто упустить какие-то тонкости, после чего недополучить честно заработанное.
Система налогообложения в Израиле прогрессивная. А это значит, что чем больше твой доход, тем больше процент отчислений.
Градация прогрессивной шкалы подоходного налога делиться на 6 уровней.
- Доходы до 6790 шекелей в месяц облагаются подоходным налогом в размере 10%
- Доходы от 6791 до 9730 шекелей в месяц облагаются налогом 14%
- Доходы от 9731 до 15620 шекелей в месяц облагаются налогом 20%
- Доходы от 15621 до 21710 шекелей в месяц облагаются налогом 31%
- Доходы от 21711 до 45180 шекелей в месяц облагаются налогом 35%
- Доходы от 45181 шекеля в месяц и выше облагаются налогом 47%
Например: Вася получает 17 000 шекелей в месяц, давайте попробуем рассчитать его подоходный налог.
Под налоговую ставку 10% у Васи попадет сумма 6790 шек, налог будет равен 679 шекелей.
Под налоговую ставку 14% у Васи попадет сумма 2940 шек (9730 шек-6791 шек), налог 411 шекелей
Под ставку в 20% попадет сумма 5890 шекелей ( 15620 шек -9730 шек), налог 1178
И под ставку 31% процент попадет сумма 1380 шекелей (17000-15620), налог 428 шекелей.
Общая сумма налогов Васи, без льгот, составит 2696 шекелей, что равно примерно 16% от всей суммы Васиной заработной платы. Но так как наш условный Вася является гражданином Израиля, то ему положены никудот зикуй ( налоговые баллы).
Каждый такой балл равен 235 шекелям.
Любой гражданин Израиля имеет базовое количество никудот зикуй равное 2,25 в месяц - 528,75 шекелей. Эта сумма вычитается из налога Васи.
(2696-528,75) и подоходный налог становится меньше - 2167,25 шекеля.
Если, по счастливому стечению обстоятельств гражданин Израиля оказался женщиной, то ему положены дополнительные 0,5 налоговых балла. Таким образом ежемесячная сумма налоговой скидки составит 646 шекелей.
Дополнительные налоговые баллы также предусмотрены для родителей, демобилизованных солдат (первые три года после демобилизации), новых репатриантов и иных категорий.
Например, у Артема на данный момент налоговые баллы выглядят так:
- 2,25 балла - базовые
- 1 балл - первый год после репатриации (в июньской з.п. должно быть уже 3 балла, потому что с 13 по 30 месяц в стране льгота увеличивается до трех налоговых баллов, последующие два года льгота уменьшается и полностью уходит через 4,5 года в стране).
- 2,5 балла муж получает за наличие ребенка до 5 лет.
Итого у Артема 5,75 никудот зикуй - 1375 шекелей (эта сумма вычитается из его подоходного налога), так что подоходного налога муж, в данный момент платит примерно 0 либо что-то около того.
Люди, которые получают минималку, за счет никудот зикуй, подоходный налог практически не платят. Те кто получают среднюю з.п. по стране (около 12 000 шек) даже без доп льгот на детей, репатриацию и прочее, за счет никудот зикуй, реальный подоходный налог платят около 8%. У тех кто имеет более высокую з.п. ситуация несколько иная, они платят больше.
Тут нужно отметить, что если работодатель, по каким-то причинам, не учел налоговые баллы, то можно в течении нескольких лет оформить возврат через налоговую (точное количество лет я не знаю, мне говорили про семь, но не уверена, что информация точная)
Теперь поговорим о прочих обязательных отчислениях с заработной платы.
Накопительная часть пенсии.
На примере мужа:
Работодатель делает отчисления 6,5%, еще 6% отчисляет муж - эти отчисления отправляется в негосударственный пенсионный фонд. Фондов в Израиле несколько, работник сам выбирает куда направить средства и какой программой воспользоваться, но отказаться от отчислений нельзя. Однако их можно снять до выхода на пенсию, правда придется заплатить налог 35% (есть перечень случаев, когда налог платить не нужно), погружаться в дебри мы не будем, поскольку тема статьи иная.
Есть еще пицуим 8,33% (это выходное пособие). 6% - это сумма выходного пособия, 2,33% дополнительная сумма, которую работник получит в случае, если уволился не по собственной инициативе. В формировании пицуима работник финансово не участвует, тут платит только работодатель.
У Артема отчисления на накопительную часть пенсии идут не со всей суммы, а только от суммы основных рабочих часов. С переработок, на пицуим и накопительную часть пенсии, муж и его работодатель отчислений не делают.
Есть еще отчисления в Битуах Леуми (фонд национального страхования). Основные отчисления делятся на 2 части.
- Соц. взносы на пособие по старости (государственная пенсия)
- Здравоохранение (обязательная медицинская страховка).
Суммы этих отчислений, как и подоходный налог прогрессивные. Но градаций всего две:
С суммы менее 7122 шекелей
На соц. страхование: работник платит 0,4% от заработной платы, работодатель платит 3,55% от суммы заработной платы работника.
Взносы на здравоохранение платит только работник 3,1%
С суммы свыше 7122 шекелей до 47655 шек
На соц. страхование: работник платит 7% от заработной платы, работодатель платит 7,6% от суммы заработной платы работника.
Взносы на здравоохранение платит только работник 5 %
Информация сложна для восприятия, поэтому я утащила табличку с официального сайта.
Подводя итог:
Если очень сильно усреднить, то при средней израильской зарплате в 12000 шекелей работник заплатит:
- Около 8% за подоходный налог.
- Около 7% в битуах леуми (пособие по старости и здравоохранение)
- Около 6% на накопительную часть пенсии
Итого получается 21%.
Расчеты ну очень усредненные, сделаны на базе средней заработной платы. На них сильно влияет размер зарплаты и количество налоговых баллов, однако общее впечатление о системе составить можно.
В статье я рассказала только об обязательных взносах и налогах, сюда не попали расходы на членство в профсоюзе, керен иштальмут, расширенная мед. страховка и прочие плюшки, так как хоть эти платежи и осуществляются из заработной платы, но не являются обязательными.
Вероятно я что-то забыла, возможно где-то ошиблась в расчетах, но надеюсь, что общую информацию мне донести до читателей удалось.