Смотрите экспресс-обзор по 6-НДФЛ: как повлияли на расчет летние поправки в НК, как заполнять поле, которое не соответствует своему названию, какой доход показать в поле 110.
Из-за летних поправок по НДФЛ выросла цена ошибки в расчете налога 6-НДФЛ за II квартал. Если перечислите налог в большей сумме, чем удержали, вернуть или зачесть переплату будет сложнее — налог теперь сразу зачитывают в счет уплаты НДФЛ.
Чтобы не пришлось впоследствии возиться с возвратами, проверьте перед отправкой свой полугодовой 6-НДФЛ в сервисе «Главбух Аудит». Сервис проверит расчет по контрольным точкам и выдаст рекомендации, что исправить.
Проверить 6-НДФЛ в сервисе «Главбух Аудит»
Обратите внимание: в 6-НДФЛ есть поле, которое не соответствует своему названию. Это поле 020 «Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода». Однако по факту это не так. В отчете за полугодие он составит три месяца, но не календарных. Это будет период с 23 марта по 22 июня включительно. «Главбух Аудит» не позволит вам пропустить досадную ошибку в данном поле.
Исчисленный налог показывают в строке 140, удержанный — в строке 160. С точки зрения расчета НДФЛ налог вы считаете и удерживаете в один день — на дату выплаты. Но если вы захотите сверить суммы в строках 140 и 160, учтите как минимум три момента: сверхнормативные суточные, доходы в натуральной форме, пересчет НДФЛ. Если и после этого данные разойдутся, у вас в расчетах ошибка, которую нужно найти и исправить. С помощью сервиса «Главбух Аудит» вы сможете быстро найти ошибку и отправить в ИФНС исправленный расчет.
Получить доступ к сервису «Главбух Аудит»
В сервис вы можете закачать не только сам расчет 6-НДФЛ, но и журнал хозяйственных операций, а также другие учетные регистры и даже первичные документы. Это поможет экспертам сервиса «Главбух Аудит» в полной мере проанализировать ваш учет и подготовить персональные рекомендации по всем слабым моментам.
