Фигурант за легализацию биткоинов все же получил тюремный срок, но не все так однозначно. Причиной такого решения суда послужили вовсе не криптовалюты. Давайте разбираться, насколько легально торговать биткоинами.
Суть дела
Для начала отметим, что судебный случай, о котором рассказываю произошел вовсе не по причине фигурирования в истории криптовалют. Дело в том, что криптовалюты использовались наркодилером как средство оплаты за свой незаконный товар. За продажу наркотиков, собственно, жителя Москвы и задержали. Дополнительно к делу ему решили инкриминировать еще и статью 174.1 УК РФ.
Статья 174.1 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем.
Нюанс в том, что криптовалюты не считаются в Российском законодательстве как денежное средство. А значит и прием оплаты за "услуги и товары" в виде биткоина, преобразование криптовалюты в рубли и разброс по чужим картам и счетам - по факту, не является отмыванием денег.
Кратко, расскажу про суть дела:
Фигурант дела, как выяснило следствие, занимался незаконным производством и хранением наркотических веществ. Деньги от покупателей получались в виде криптовалюты, которую фигурант конвертировал в рубли. Затем он переводил деньги на счета и карты дочери своей сожительницы. В результате гражданина признали виновным в незаконном обороте наркотических средств, но оправдали по обвинению в легализации денежных средств. Прокуратура обратилась в Верховный суд, заявив, что деньги переводились целенаправленно с виртуального счета на карты. В легальный оборот было выведено более 8 млн рублей, а технологии фигуранта позволили ему избежать банковского контроля. В июня 2023 Верховный суд пересмотрел это дело и принял решение признать сделку обмена полученных биткоинов на рубли - как незаконное отмывание денег.
Теперь этой практике двоякого толкования закона пришел конец. Несмотря на неоднозначное определение правового статуса криптовалюты в РФ, на сегодняшний день суды уже воспринимают ее в качестве платежного средства и имущества, особенно если речь идет о применении криптовалюты в криминальном обороте.
Вывод - если биткоины гражданин получает за незаконные деяния и после переводит эти криптоактивы в фиатные деньги (рубли), то это является отмыванием денег.
И всетаки, можно!
Да, в остальных случаях конвертация биткоина в рубли разрешена. Поскольку криптовалюта, согласно закону о Цифровых активах считается "товаром"! А значит его покупка и продажа, в случаях не противоречащих действующему законодательству, считается законной.
Федеральный закон "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 31.07.2020 N 259-ФЗ:
статья 2. Цифровыми финансовыми активами признаются цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске цифровых финансовых активов в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределенного реестра, а также в иные информационные системы.
статья 3. Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.
Следует учесть, что согласно этому же закону, подобные сделки по обмену криптовалют на фиатные деньги, должны регистрироваться, а в некоторых случаях и вовсе подлежат лицензированию и уплате налога на прибыль.
Подробнее о налогах на криптовалюты в России мы рассмотрим в последующих статьях нашего Дзен-канала. Подписывайся, чтобы не пропустить.
Напиши в комментариях, является ли криптовалюта наркотиком )))