Для сотрудников некредитных финансовых организаций понятие «бенефициарный владелец» далеко не новое и в разговорной речи часто трансформируется в «бенефициара». Вряд ли большинство из них когда-либо задумывались над тем, являются ли эти два понятия синонимами. И уж точно не задумывались над этим сотрудники и собственники компаний, не связанных со сферой ПОД/ФТ. Предлагаю разобраться, кто может быть бенефициаром, а кто бенефициарным владельцем, и какое отношение к ним имеет каждый из нас.
Бенефициар или бенефициарный владелец?
Согласно буквальному переводу с английского языка, beneficiary – это выгодоприобретатель. Поэтому на практике бенефициарами называют лиц, которые являются получателями денежных средств либо прочего имущества. К примеру, бенефициаром можно назвать выгодоприобретателя, указанного в договоре страхования, либо человека, получившего наследство. В Гражданском кодексе Российской Федерации термин «бенефициар» встречается в нормах о независимой гарантии. Так, согласно статье 368 ГК РФ, бенефициар – это третье лицо, которому гарантом уплачивается денежная сумма по обязательству, данному другому лицу (принципалу) по его просьбе и на определенных условиях.
Таким образом, бенефициаром может быть каждое физическое и юридическое лицо, совершая сделки в процессе хозяйственной деятельности. Однако в обычной жизни далеко не каждое лицо может стать бенефициарным владельцем. Данный термин получил свое широкое распространение благодаря международной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма, одной из целей которой является повышение прозрачности бизнес-структур, которые часто используются в преступных целях, включая ОД/ФТ.
В международном праве бенефициарный владелец (Beneficial Owner) может быть также и физическим, и юридическим лицом. Однако согласно российскому законодательству, бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
Исходя из этого определения, условно бенефициарных владельцев можно разделить на две категории:
- Те, кого можно определить достоверно, основываясь на документальных подтверждениях (факт владения компанией и доля собственника всегда зафиксированы в соответствующих документах)
- Те, кто контролирует компанию в силу определенных обстоятельств, фактически не являясь ее владельцем
Не во всех юридических лицах бенефициарные владельцы могут быть установлены достоверно. Так, юридические лица, которые в соответствии с ГК РФ создаются как некоммерческие корпоративные организации, не имеют конкретных собственников, поскольку при создании и в дальнейшем на доли не делятся и прибыли от участия в них, по крайней мере, так предусмотрено законодательством, никто извлекать не вправе. К ним относятся, к примеру, потребительские кооперативы, фонды, ассоциации.
Предвижу, что здесь может возникнуть вопрос, а для чего же вообще необходимо владеть такой информацией? Но, как известно, если имеется статус, найдутся и обязанности. Возможно, в обычной жизни человек никогда и не узнает, что он когда-то побывал бенефициаром, но если он связан с бизнесом, то знать, о том, что он является бенефициарным владельцем – придется.
Обязанности бенефициара и бенефициарного владельца
Собственно говоря, и бенефициар, и бенефициарный владелец несут только те обязанности, которые возлагаются на них гражданским законодательством. Бенефициар – в соответствии с заключенной сделкой или иным обстоятельством, сделавшим его получателем каких-либо материальных и нематериальных благ. Бенефициарный владелец – обязанности, связанные с владением и управлением юридическим лицом. При этом в дополнение к ним бенефициарный владелец обязан представлять юридическому лицу, учредителем или участником которого он является, имеющуюся у него необходимую информацию о себе, а также сведения об изменении такой информации. Такая обязанность распространяется в том числе и на юридических лиц, являющихся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующих его.
Бенефициарный владелец обязан предоставить следующую информацию:
- Фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая)
- Гражданство
- Дату рождения
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность
- Данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации)
- Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания
- Идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии)
Требование собирать, хранить и обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах распространяется абсолютно на всех юридических лиц независимо от их принадлежности к субъектам Федерального закона № 115-ФЗ. Это означает, что, к примеру, и ломбард, и торговая компания в равной степени вправе запрашивать у своих бенефициарных владельцев, а те, в свою очередь, обязаны предоставлять, указанную выше информацию. Соответственно, у любого юридического лица данные сведения могут быть запрошены Росфинмониторингом или Федеральной налоговой службой. А с 5 декабря 2022 года такое право существует еще и у Министерства юстиции Российской Федерации.
С одной стороны получается, что приобретение статуса и бенефициара, и бенефициарного владельца имеет общее основание, поскольку связаны они с получением выгоды. С другой, необходимо понимать и знать, что их обязательства различны, а, следовательно, большую роль играет правильное отнесение себя к тому или иному статусу.