Бизнес без вложений: миф или реальность? Прочитав эту статью до конца, вы сможете прикинуть, хватит ли у вас средств, чтобы, оставив опостылевшую работу, не превратить свое свободное плавание в свободное падение.
Если вы планируете заниматься бизнесом легально, то для начала вам необходимо определиться с его формой: самые распространенные варианты это открытие общества с ограниченной ответственностью (целое общество!), оно же сокращенно называется ООО или приобретение гражданином статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Наверняка, эти аббревиатуры неоднократно встречались вам на этикетках различных товаров.
Помимо ООО и ИП, существуют другие формы коммерческих организаций: публичные акционерные общества (ПАО) и акционерные общества (АО). ПАО и АО подходят для крупных бизнесов, с большим числом участников, они имеют более сложную структуру и требуют бОльших регулярных вложений, поэтому на них останавливаться не будем. Самозанятых тоже рассматривать в этой статье не будем, так как у них слишком много исключений, в том числе, по видам деятельности, достаточно низкая планка по максимальному годовому обороту, и, что имеет фундаментальное значение, имеются сложности в работе с юридическими лицами (те же самые ООО не могут нормально оплачивать вознаграждение самозанятому без последующих объяснений с банками).
Так как мы ищем универсальный способ регистрации бизнеса, то выбор сводится к ООО или ИП. Для этих форм ведения бизнеса и будем считать затраты и сравнивать между собой.
Затраты на регистрацию.
Для регистрации в качестве ИП нужно подготовить заявление по специальной форме и подать его в регистрирующую налоговую. В каждом субъекте работает своя регистрирующая налоговая. Вместе с заявлением обязательно подается скан копия паспорта. Заявление подается в регистрирующую налоговую того субъекта, в котором будущий предприниматель имеет постоянную регистрацию по месту жительства, иначе говоря, прописку. Состоять же на учете в дальнейшем, а значит, отчитываться предпринимателю придется в свою местную налоговую по прописке. И уже на этом моменте кто-то поймет, что такой вариант ему не подходит. Ездить в свою родную налоговую по любому вопросу, фактически проживая в другом регионе, не слишком удобно. А ездить все равно придется.
Дополнительно, по вашему усмотрению, можете подать заявление о переходе на УСН (упрощенную систему налогообложения) и, при желании, на патент. Если не подать заявление об УСН одновременно с заявлением на регистрацию, то останется еще 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы все-таки сделать это, в противном случае ИП будет считаться применяющим основную систему налогообложения (ОСНО), то есть плательщиком НДС. Аналогичные сроки и подход для применения УСН установлены и в случае регистрирующихся ООО.
Документы на регистрацию ИП можно подавать несколькими способами: через многофункциональные центры (МФЦ), нотариуса, при личном визите в налоговую, а также электронно без подписания электронной цифровой подписью (ЭЦП) или электронно с подписанием ЭЦП. Вкратце разберем, в чем отличие этих способов:
- Подача документов через МФЦ. Необходимо подготовить заявление на регистрацию, скан паспорта, по Вашему усмотрению заявление об УСН, патенте; обязательно оплатить госпошлину 800р, квитанцию можно подготовить и оплатить заранее на сайте ФНС. Документы необходимо подавать лично, подпись ставите при сотруднике МФЦ. За ответом нужно будет прийти повторно в назначенный день. В случае отказа в регистрации пошлина не возвращается и воспользоваться ей повторно не получится.
- Подача документов через нотариуса. С заполненным, но не подписанным заявлением на регистрацию и, при необходимости, заявлением об УСН, патенте необходимо прийти к нотариусу. Пошлина при подаче документов через нотариуса НЕ оплачивается. Однако сама подача документов через нотариуса не бесплатная. Нотариус возьмет оплату за свидетельствование подлинности Вашей подписи на заявлении. Ответ придет к нотариусу, он перешлет архив с файлами ФНС к Вам на электронную почту, либо можно распечатать документы на бумаге с подписью нотариуса за отдельную плату. Приблизительные затраты на такую подачу и получение документов около 5 000 рублей.
- Подача документов лично в ФНС. Этот способ подачи аналогичен подаче через МФЦ, только приходите лично в ФНС. Срок готовности документов 3 рабочих дня.
- Подача документов электронно через специальный сервис ФНС (на госуслугах) без ЭЦП. Заполняются все документы, что и при личной подаче в ФНС, в том числе и оплата пошлины. Этим способом можно только подать документы на рассмотрение, для завершения регистрации в любом случае понадобиться визит в ФНС. После рассмотрения документов придет письмо с датой, когда необходимо явиться на подачу.
- Подача электронно с подписанием документов ЭЦП. На мой взгляд, самый оптимальный способ. Пошлину платить не нужно, но придется купить саму ЭЦП (стоимость около 3000 рублей). Действовать она будет целый год и вполне может окупить себя. Имея ЭЦП, можно не ездить в ФНС не только на подачу, но и на получение документов. Готовые документы придут к Вам на электронную почту в архиве с подписью ФНС, такой формат принимается банками, разархивировать ничего не нужно. Еще этот способ удобен тем, что в случае ошибок в заявлении и отказа в регистрации, Вы получите решение с отказом на электронную почту и можете, исправив ошибки, подать заявление повторно, не выходя из дома.
Дополнительно, если Вы самостоятельно не разберетесь в заполнении документов для подачи, Вам может понадобиться услуга по подготовке документов на регистрацию ИП, стоимость услуги обычно варьируется от 2 000 до 10 000 рублей только за заполнение пакета документов. Итого считаем затраты на регистрацию ИП: от 800 до 10 000 рублей.
Если в случае регистрации ИП, речь идет о приобретении нового статуса гражданином (физическим лицом), то открытие ООО подразумевает создание нового лица, которому будет присвоен свой (индивидуальный налоговый номер) ИНН.
Для регистрации ООО пакет документов будет более внушительным: понадобиться заявление, решение о создании или учредительный договор, устав, документ, содержащий данные о юридическом адресе, (по желанию заявление о переходе на УСН). Каждое юридическое лицо, в нашем случае ООО, должно иметь юридический адрес. Простым языком, юридический адрес это место, где располагается тот офис компании, в котором планирует находиться руководитель общества (генеральный директор/директор). В налоговую службу необходимо предоставить любой документ, который подтвердил бы, что будущее ООО имеет право располагаться по указанному адресу. Обычно в качестве такого документа выступает гарантийное письмо от собственника помещения. Если учредитель и директор будущего ООО один и тот же человек, то в качестве юридического адреса можно использовать адрес его прописки, для этого понадобиться согласие собственника жилья. Документы подаются в регистрирующую налоговую того субъекта, в котором располагается юридический адрес будущей ООО. Так, если адрес находится в г. Смоленск, то и подавать нужно в регистрирующую инспекцию Смоленска. В дальнейшем, если ООО зарегистрируют, то ее поставят на учет уже в ту инспекцию, за которой закреплен ее полный юридический адрес, включая улицу и номер дома. Поэтому, учитывайте этот момент.
Документы на регистрацию ООО можно подать в налоговую службу следующими способами:
- Лично в ФНС. Для этого необходимо подготовить пакет документов и лично приехать на подачу в инспекцию (присутствовать на подаче должны все участники и руководитель общества), потребуется оплатить госпошлину 4 000 рублей.
- Через нотариуса. Заявление заверяется нотариусом, пошлина не оплачивается. Документы на регистрацию при этом способе направляет сам нотариус. Стоимость регистрации = стоимости услуг нотариуса (около 5 000 рублей).
- Электронно при помощи ЭЦП. Стоимость регистрации = стоимость ЭЦП (около 3 000 рублей). Пошлина не оплачивается, нотариальная заверка не нужна.
Стоимость юридического адреса составляет от 0 рублей, если он у Вас есть и до бесконечности (зависит от стоимости офиса, который планируете арендовать под бизнес). Если с офисом не определились, можно воспользоваться услугой по предоставлению юридического адреса на срок от 6 до 11 месяцев. Такая услуга на рынке в среднем стоит от 20 000 до 100 000 рублей.
Если понадобиться подготовка заявления на регистрацию ООО специалистом, то она обойдется примерно в 6 000 рублей, а подготовка остального пакета документов, не считая затрат на юридический адрес, будет стоить еще около 15 000 рублей. Итого стоимость регистрации ООО стартует от 3 000 рублей.
На регистрации ООО или ИП обязательные расходы не заканчиваются.
Следующий блок расходов назовем организационными.
Итак, после того, как ООО будет зарегистрировано, необходимо внести денежные средства в размере, определенном уставом ООО, на расчетный счет компании. Это называется вклад учредителя в уставной капитал. Уставной капитал по закону не может быть менее 10 000 рублей, однако устанавливать минимальный размер капитала не советую, т.к. со временем эта рамка может измениться на законодательном уровне в сторону увеличения, что вызовет ряд дополнительных заморочек. Вторая причина, по которой разумнее установить размер уставного капитала выше минимально допустимого, это наличие и компании с маленьким размером уставного капитала отрицательного фактора на этот счет в репутации компании. Уставной капитал это не просто цифры. Он должен быть оплачен (денежные средства в его размере) учредителем не позднее 4 месяцев с даты регистрации ООО. Это означает, что в ближайшие 4 месяца с даты регистрации компании придется внести денежные средства в размере уставного капитала вашей компании на ее счет в банке. Чтобы внести уставной капитал на расчетный счет, нужно иметь этот расчетный счет. Обслуживание расчетного счета тоже не бесплатное и устанавливается согласно тарифам банка. Как усредненный показатель для расчета можно взять цифру в 1500 рублей в месяц.
Что касается ИП, то расчетный счет ему тоже понадобиться, а вот уставного капитала у ИП нет, поэтому вклад вносить не придется. Однако у ИП есть другие обязательные расходы - страховые взносы ИП за себя. Ежегодно каждый ИП должен оплатить фиксированную сумму взносов в бюджет, даже если за год он фактически не работал, а значит, не заработал и копейки. На 2023 год сумма взносов составляет 45 842 рубля. Эта сумма за полный календарный год. Разделите ее на 365 дней и узнаете, во сколько обойдется плата за каждый день пребывания в статусе ИП.
Как известно, любой бизнес должен вести отчет о своей деятельности, ИП и ООО не исключение. Список обязательной отчетности будет отличаться в зависимости от выбранной формы налогообложения, но так или иначе, отчетность придется сдавать всем: кому-то раз в год, а кому-то ежемесячно. Почти все виды отчетности необходимо сдавать в электронной форме через специального посредника - оператора телекоммуникационных каналов связи (оператор ТКС). Из этого следует, что к затратам необходимо прибавить стоимость услуг оператора и стоимость ЭЦП. ЭЦП, сделанная до регистрации компании или ИП для этих целей не подойдет, нужно будет выпустить ЭЦП именно на ИП или ООО. Стоимость ЭЦП от 2 000 рублей если делать ЭЦП напрямую через ФНС (сам выпуск подписи в этом случае бесплатный, но носитель нужно приобрести заранее, он и будет стоить около 2 000 рублей) до 6000 рублей при выпуске ЭЦП через посредника. Издавать сертификат ЭЦП для сдачи отчетности может только ФНС, но принять от Вас документы на его изготовление и передать носитель с установленным сертификатом может специальный посредник: ВТБ и Сбербанк (если откроете там счет на ООО или ИП) или УЦ Основание (возможно, со временем численность посредников изменится). Если все в порядке, то подпись выдается в течение 30 минут. Для установки сертификата ЭЦП на компьютер потребуется установить программное обеспечение криптопровайдера (обычно это КриптоПро CSP или VipNet CSP). Стоимость такой программы составляет около 3 000 рублей единоразово. После установки ЭЦП руководитель организации или ИП сможет подписывать отчетность перед отправкой, сама же отправка, как было написано ранее, происходит через оператора ТКС. Операторы бывают разные: одни работают через браузер, другие через программное обеспечение 1С. Если не вдаваться в подробности, то стоимость самых минимальных тарифов браузерных операторов от 6 000 рублей для ИП до 20 000 рублей для ООО на ОСНО. Работать на минимальных тарифах неудобно. При заполнении большого количества документов придется или терпеть неудобства или подключать более навороченный тариф, который будет стоить дороже, также возможен вариант работы с совмещением двух систем: документы заполняются в 1C, затем выгружаются из системы и загружаются в кабинет на сайте оператора. Существует возможность сразу подобрать вариант оператора, поддерживающего отправку отчетов прямо из 1С. Система работы с 1С имеет свои плюсы и минусы. Среди главных плюсов - удобство работы, заключающееся в том, что система учитывает все изменения законодательства и помогает правильно заполнить документы. Из минусов - необходимость постоянной загрузки обновлений и стоимость. Нужно учесть, что помимо приобретения лицензии 1С, понадобится заключить договор с поставщиком обновлений. Итого, стоимость обслуживания такой системы составит около 15 000 единоразово, + около 30 000 ежегодно за доступ к обновлениям.
Итого расходы на отправку отчетности для ИП составят от 8 000, а для ООО от 20 000, до 60 000 рублей в год. Конечно, можно сэкономить на этом блоке и выбирать минимальные тарифы, однако работать с ними будет гораздо сложнее и дольше, а некоторые необходимые функции будут отсутствовать вовсе, что не позволит сделать работу полноценной. Иными словами, если работать с ИП на УСН без сотрудников и подакцизных товаров, работа на минимальных тарифах будет целесообразной, а для ведения более сложной отчетности лучше выбрать более автоматизированную систему.
Есть еще один вариант, всегда можно обратиться к профессиональному бухгалтерскому сервису или частному бухгалтеру, который поможет сформировать и отправить отчетность. В этом случае, есть шанс сократить расходы, например, на стоимость системы 1С и ее обновлений. Ценник на услуги бухгалтера по подготовке отчетности начинаются от 1 000 рублей за подготовку одного отчета, что, впрочем, не отменяет расходов на лицензию оператора ТКС и ЭЦП. Отдельным блоком выделим расходы на онлайн-кассу. Если приобретателем товаров, работ, услуг бизнеса выступает человек, а не ИП или другая компания (юридическое лицо), то у такого бизнеса возникает обязанность выдать этому приобретателю чек. Для того чтобы иметь возможность такие чеки выдавать, необходимо зарегистрировать онлайн-кассу. Расходы на онлайн кассу будут включать в себя: 1) расходы на сам кассовый аппарат; 2)стоимость фискального накопителя (ФН); 3) стоимость услуг оператора фискальных данных (ОФД). Кассовый аппарат может быть физическим – онлайн касса, такие аппараты не функционируют без участия человека. Для онлайн магазинов, продающих товары через интернет, используется облачная онлайн касса. При торговле через автоматы, допускается возможность использования облачной онлайн кассы. Онлайн кассу можно приобрести в собственность или арендовать. Облачную онлайн кассу арендуют. Стоимость онлайн-кассы начинается от 15 000 рублей, стоимость аренды такой кассы от 1700 рублей в месяц. Стоимость аренды облачной кассы от 13 000 рублей в год.
Никакая касса не будет работать без ФН. ФН покупается на 15 или на 36 месяцев (в зависимости от системы налогообложения). Стоимость ФН на 15 месяцев составляет от 9 000 рублей, на 36 месяцев от 12 000 рублей. Услуги оператора ОФД обойдутся примерно в 3 000 рублей за год. Итого стоимость рабочей онлайн кассы с ФН и ОФД составит от 25 000 рублей. Дополнительно может потребоваться оплата интернета для онлайн кассы.
Для удобства подсчетов сведем данные в таблицу:
Хотя величина расхода в таблице указана приблизительно, ориентируясь на представленные цифры, можно рассчитать примерную стоимость затрат на создание ООО или ИП и поддержания его на плаву, даже если деятельность не ведется или ведется слабо. В каждом конкретном случае расходные позиции будут отличаться: как было отмечено ранее, кто-то сумеет самостоятельно подготовить документы и сэкономит на этом, кто-то воспользуется своей пропиской в качестве юридического адреса, а кому-то не нужна онлайн касса. Однако нельзя сказать, что регистрация и обслуживание ИП или ООО дешевое удовольствие, особенно в случае, когда бизнес «заморожен» и не приносит доходов. Временно не вести деятельность ИП или ООО может, но каждый день такого простоя будет стоить денег. И это только небольшая часть этих расходов. В этой статье мы не учитываем расходы на аренду помещения, электроэнергию, сырье, оборудование, продукцию, оплату труда сотрудников, налоги и многое другое, что необходимо будет посчитать начинающему бизнесмену.
Открывая свое дело, нужно учесть массу нюансов, взвесить все «за» и «против» не раз просчитать бизнес-план, при этом необходимо помнить, что гарантий успешности бизнеса быть не может.