Основной целью управления предприятием является обеспечение выживания предприятия на рынке и повышение его благосостояния. Важная роль в реализации этой задачи отводится финансовому анализу предприятия.
Финансовый анализ помогает разрабатывать стратегию и тактику совершенствования предприятия, принимать управленческие решения, осуществлять мониторинг, выявлять резервы повышения эффективности производства, оценивать результаты деятельности предприятия и его подразделений. Одним из основных критериев финансового анализа является анализ ликвидности и платежеспособности компании.
Платежеспособность и ликвидность
Платежеспособность и ликвидность являются основными характеристиками финансового состояния организации. Эти показатели обеспечивают выживание компании на рынке.
Ликвидность баланса — это способность компании покрывать свои обязательства перед кредиторами с помощью своих активов. Ликвидность баланса является одним из важнейших финансовых показателей предприятия и напрямую определяет степень платежеспособности и уровень финансовой устойчивости. Чем выше ликвидность баланса, тем выше темпы погашения долгов предприятия. Низкая ликвидность баланса является первым признаком банкротства.
Платежеспособность и ее влияние на предприятие
Платежеспособность — это способность компании выплачивать свои долги по мере наступления срока их погашения. Платежеспособность компании определяет ее способность обслуживать долги и достигать долгосрочного роста и прибыльности. Полностью неплатежеспособный бизнес не в состоянии выплатить свои долги и будет вынужден обанкротиться. Инвесторам следует изучить всю финансовую отчетность компании, чтобы убедиться, что бизнес является платежеспособным, а также прибыльным.
Анализ платежеспособности необходим не только предприятию для оценки и прогнозирования финансовой деятельности, но и внешним инвесторам (банкам). Перед выдачей кредита банк должен проверить кредитоспособность заемщика. То же самое должны делать предприятия, которые хотят вступить в экономические отношения друг с другом. Особенно важно знать о финансовых возможностях партнера, если встанет вопрос о предоставлении ему коммерческого кредита или отсрочке платежа.
Основными источниками информации для анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия являются бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2), отчет о движении капитала (форма № 3), отчет о движении денежных средств и другие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Существует несколько способов анализа платежеспособности компании. Одним из ключевых тестов является анализ коэффициента платежеспособности, который измеряет способность компании выполнять свои долговые и другие обязательства. Она рассчитывается путем добавления чистой прибыли (или прибыли после уплаты налогов) к амортизации, а затем деления полученной суммы на краткосрочные плюс долгосрочные обязательства компании. Чем ниже коэффициент платежеспособности, тем больше вероятность дефолта компании по своему долгу в будущем.
Когда компания больше не может выполнять свои финансовые обязательства, эта компания становится неплатежеспособной. Это часто приводит к процедуре банкротства, в ходе которой предпринимаются юридические действия по ликвидации активов компании для погашения ее долга.
Ликвидность и ее влияние на предприятие
Коэффициенты ликвидности являются важным классом финансовых показателей, используемых для определения способности должника погасить текущие долговые обязательства без привлечения внешнего капитала.
Коэффициенты ликвидности — это инструменты финансового анализа, обычно используемые для оценки способности компании выплачивать краткосрочным кредиторам из своего денежного фонда. Коэффициенты ликвидности измеряют соотношение ликвидных активов компании к ее краткосрочным обязательствам. В целом, чем более ликвидными активами вы располагаете для покрытия краткосрочных обязательств, тем больше вероятность того, что вы сможете выплачивать долги по мере наступления срока их погашения без нехватки средств для поддержания текущей деятельности. Компании с низкими коэффициентами ликвидности имеют более высокий риск столкнуться с трудностями при выполнении обязательств. Коэффициенты ликвидности в основном позволяют оценить платежеспособность на краткосрочной основе.
Использование показателей платежеспособности и ликвидности играет важную роль не только в анализе, но и в реализации всех других функций управления. Планирование, повседневное управление и контроль в финансовом менеджменте направлены на поддержание способности предприятия выполнять свои платежные обязательства вовремя и в полном объеме таким образом, чтобы достичь установленных стратегических целей и операционных показателей наиболее эффективным способом.
Резюме
Анализ ликвидности баланса является важной задачей компании для поддержания нормального состояния активов и пассивов, а также способности своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства перед заемщиками. Чем выше ликвидность баланса, тем выше платежеспособность компании и тем ниже риск банкротства. При оценке платежеспособности предприятия необходимо анализировать коэффициенты в динамике и в сравнении со средними значениями по отрасли. Это позволит выявить возможные угрозы риска банкротства.
Остались вопросы? Спросите у нас!
ДЛЯ ЗАКАЗА УСЛУГ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА НА АУТСОРСИНГЕ, ПОЖАЛУЙСТА, ПОЗВОНИТЕ ПО ТЕЛЕФОНУ: 8 (800) 555-38-12 ИЛИ ЗАПОЛНИТЕ ФОРМУ НА САЙТЕ - HTTPS://GLGROUP.SU
КОНСУЛЬТАЦИЯ — БЕСПЛАТНО!
______________
#glgroup #glgroupconsulting #аудит #бизнес #финансы #учет #аутсорсинг #финансовыйанализ #операционнаяэффективность #джиэльгрупп #аналитика #бизнесаналитика #финдиректор
