Криптовалюты являются все более популярным способом инвестирования и заработка, но многие люди не знают о своих налоговых обязательствах. Уплата налогов с криптовалют - это важный шаг для защиты своих доходов и обеспечения финансовой стабильности. В этом тексте мы расскажем о том, как правильно уплачивать налоги с криптовалют.
Крипта не деньги, какие налоги? За воздух?
Все верно, криптовалюты, согласно части 3 статьи 1 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах", не являются деньгами и прямого заработка в фиатной мере тут нет. Но есть особенности. Отечественное законодательство трактует крипту как товар и одновременно инвестиционный инструмент. В таком случае, уплата налогов производится с объема прибыли при продаже.
Необходимость уплаты налога с доходов от операций с криптовалютой прямо указывается в письме Федеральной налоговой службы России (ФНС) от 4 июня 2018 года № БС-4-11/10685@ «О порядке налогообложения доходов физических лиц», поэтому уклоняться от обязательств не рекомендуется.
Тем более, на сегодняшний день налоговые правила на доход от цифровой валюты и на любой другой доход не имеют отличий. Признание криптовалют имуществом подкрепляется материалами судебной практики:
Верховный суд РФ в определении по делу № 44-КГ20-17-К7 признал криптовалюту имуществом.
Приобретение криптовалюты и ее последующее хранение не облагаются налогом. Исключением считают продажу имущества, то есть случаи, когда вы что-то заработали.
- Юридические лица уплачивают налог на прибыль по ставке 20%. НДС и налог на имущество уплачивать при владении криптовалютой не придется.
- Физические лица должны платить НДФЛ по ставке 13%, если доход составляет до 5 млн рублей. На сумму свыше 5 млн рублей ставка увеличивается до 15%.
Сколько нужно уплатить с продажи криптовалют?
Размер суммы налога высчитывается из разницы купли и продажи криптовалюты. Важно помнить (и иметь документ о покупке) по какой цене был куплено в перерасчете на рубли, и по какой цене было продано (в расчете на рубли, соответственно на день сделки). Вот от полученной суммы и рассчитайте 13 %, если сумма дохода Вашего за год менее 5 мил. руб. Или рассчитайте на 15 %, если дохода Вашего за год более 5 мил. руб.
Разберем на конкретном примере:
Было куплено 2 биткоина по цене 3 млн рублей в 2020 году. Спустя 2 года их продали, по цене уже по 4,5 млн рублей каждый = на общую сумму 9 млн рублей. Разница составила 6 млн рублей.
Для первых 5 млн рублей вашей прибыли применяется ставка 13%, то есть вы уплатите: 5 млн рублей * 13/100 = 650 000 рублей. Еще один миллион будет облагаться по ставке 15%, то есть вы уплатите еще 1 млн рублей *15/100 = 150 000 рублей.
Итого общий размер платежа в пользу государства составит 800 тысяч рублей.
Куда платить налог с криптовалют?
Туда, куда оплачиваете свои ежегодные налоги на прибыль. Это такой же финансовый инструмент, способ добычи на пропитание, как и Ваши рабочие будни.
Налоги нужно уплачивать при наличии дохода по операциям с криптовалютами за налоговый период.
К примеру, если продажа актива состоялась в 2022 году, то декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля 2023 года.
Также важно подтвердить наличие предыдущей операции по криптовалюте, к примеру, ранее произведенную покупку.
Это можно зафиксировать с помощью выписок по банковскому счету, где есть списание для соответствующих целей, – просто сделать скриншоты о проведении операций. В противном случае уплачивать налог придется на всю стоимость сделки.
Подать декларацию можно:
- электронно в личном кабинете налогоплательщика;
- в налоговой;
- письмом с уведомлением о вручении.
Помните, что оборот криптовалют на сумму более 600 тысяч рублей в год необходимо регистрировать в налоговой службе.
А вот тебе, мой подписчик, дельный совет. для тех кто самый стойкий и дочитал до конца, делюсь хиростью:
Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц
Примени это при легализации своего оборота в криптовалюты.
В качестве благодарности, подпишись и репостни эту статью. Спасибо.
В следующем посте я обязательно поделюсь еще некоторыми хитростями, как легко заработать на продаже криптовалюты.