Главный налоговый регистратор региона пытается отменить собственные решения
Автор: ИА «Центр-Инфо»
27 июня межрайонная ИФНС №20 по Самарской обл. (МИФНС-20) начнет оспаривать решение о создании ООО «Обнальщик» с ИНН 6319260501. Параллельно МИФНС-20, наделенная статусом Единого регистрационного центра (ЕРЦ), добивается признания недействительной государственной регистрации ООО «Тварь торговля» с ИНН 6318071357 и ООО «Лох индустрия» с ИНН 6314049576. Все три общества появились в Самаре 5 апреля т. г. по инициативе их общего учредителя Даниила СТРЕЛЬЦОВА, подавшего документы в ЕРЦ. Нелишним будет вспомнить, что регион лидирует по показателям легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Заявление МИФНС-20 к «Обнальщику» поступило в Арбитражный суд Самарской обл. 11 мая с присвоением делу №А55-14921/2023. Налоговый орган попросил признать недействительной госрегистрацию общества с характерным названием «в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона». Какие именно нарушения МИФНС-20 сочла грубыми, пока не раскрывается. Предварительное судебное заседание по делу намечено на 27 июня.
11 мая аналогичные заявления МИФНС-20 поступили в самарский арбитраж в отношении таких фирм, как «Тварь торговля» и «Лох индустрия». Делам были присвоены номера А55-14922/2023 и А55-14923/2023. В данных случаях налоговый орган начнет обосновывать свои требования 11 июля. Все три коммерческих общества были зарегистрированы 5 апреля т. г. с одинаковым размером уставного капитала (по 50 тыс. р.) и видом деятельности «оптовая торговля». Учредителем организаций выступило одно и то же лицо - стоящий на учете в налоговых органах Липецкой обл. Даниил Стрельцов с ИНН 48070****709. Он же возглавил новоявленные фирмы. Различие, по сути, заключалось только в адресах регистрации. Так, «Обнальщик» прописался по адресу: г. Самара, Зеленый пр-д, д. 6, «Тварь торговля» обосновалась в пер. Строителей, д. 23, а «Лох индустрия» предпочла заиметь «офис» на ул. Тюменской, д. 7. Дома по этим адресам лежат в частном секторе и с виду являются сооружениями не первой свежести.
Кстати, Стрельцову принадлежат еще две фирмы, зарегистрированные 4 апреля т. г. в г. о. Гатчина Ленинградской обл. Их наименования более нейтральны - ООО «Мода-Торг» с ИНН 4705100940 и ООО «Комплишин» с ИНН 4705100957. Регистрацией занималась межрайонная ИФНС №10 по Ленинградской обл. (МИФНС-10), наделенная статусом ЕРЦ. В отличие от самарских коллег МИФНС-10 с северо-запада страны проявила последовательность и не стала спустя пару недель обращаться в местный арбитраж с требованием отменить свои же решения.
Причины, по которым ЕРЦ в лице МИФНС-20 сначала допустила регистрацию «обнальной» троицы, а затем принялась ее оспаривать, в настоящий момент уточняются. Не исключено, это связано с расхождениями мнения дежурных смен налоговых инспекторов относительно правомерности существования юридических лиц с подобными названиями. С другой стороны, «Обнальщик», «Тварь торговля» и «Лох индустрия» за неполный месяц могли успеть провести сомнительные финансовые операции, что вынудило МИФНС-20 экстренно обратиться в суд, дабы сохранить честь мундира.
Сегодня Самарская обл. продолжает удерживать лидирующие позиции по показателям применения предприятиями различных форм собственности схем по т. н. «бумажному» НДС, а также по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Кое-кто из опытных оптимизаторов мог подойти к этой ситуации с юмором. Пока внимание налоговиков отвлечено на фирмы с говорящими названиями, другие, менее приметные организации способны решать поставленные перед ними задачи масштабного обналичивания.