Как в 1С Бухгалтерии 3.0 перейти на ЕНС и уплату ЕНП

По Совету разработчиков нужно выполнить следующие действия:

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 расчеты по ЕНС учитываются на счете
68.90 "Единый налоговый счет", субконто к счету не подключены, аналитический учет ведется в регистре "Расчеты по налогам на едином налоговом счете". Движения по ЕНС формируются автоматически при проведении документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС".

Для перехода на расчеты по единому налоговому счету и уплату единого налогового платежа с 01.01.2023 в программе никаких настроек делать не нужно. Но необходимо зарегистрировать состояние расчетов по налогам и взносам с ФНС России по состоянию на 01.01.2023 и сформировать входящее сальдо на едином налоговом счете. Предварительно проведите сверку состояния расчетов с ФНС России по состоянию на 01.01.2023.

Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен "Помощник перехода на ЕНС".

1. Раздел: Операции – Помощник перехода на ЕНС :
2. В открывшейся форме помощника выберите организацию (если учет в информационной базе ведется по нескольким организациям), дата начала расчетов по ЕНС устанавливается "01.01.2023" автоматически.
3. Чтобы проанализировать состояние налоговых расчетов с ФНС России по учетным данным, перейдите по ссылке с названием операции Остатки расчетов по налогам и взносам и выберите вариант отчета: Отчет по налогам (анализ счета 68), Отчет по взносам (анализ счета 69).

4. Перенос расчетов по налогам и взносам (недоплата) :

• По ссылке с названием операции Перенос расчетов по налогам и взносам выберите команду Выполнить операцию. Автоматически будет создан документ "Операция по ЕНС" с видом "Налоги (начисление)". В табличную часть документа попадут остатки по задолженности перед бюджетом по налогам и взносам на 31.12.2022, которые формируются в следующем порядке:Выбираются остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 с аналитикой "Налог (взносы) начислено / уплачено" на 01.12.2022, из этих суммы вычитаются дебетовые обороты за декабрь 2022 года по тем же субсчетам с той же аналитикой. Если в результате остаток по кредиту соответствующего субсчета не обнулился, то эта сумма считается недоимкой с истекшим сроком уплаты (срок уплаты определяется по списку задач как ближайший срок к 01.01.2023).
  Начисления налогов (взносов) (кредитовые обороты по счетам 68 и 69), которые отражены в декабре, по этой аналитике помощник не обрабатывает. Предполагается, что они либо будут уплачены в декабре (если срок уплаты в декабре 2022 года), либо по ним будут в штатном режиме формироваться документы "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" соответствующими Помощниками из "Списка задач организации" по факту наступления сроков (если срок уплаты в январе 2023 или позже). Но если имеет место какая-то нештатная ситуация (например, налог начислен в декабре, должен быть уплачен в декабре, но по каким-то причинам его не уплатили), то перенести на единый налоговый счет задолженность перед бюджетом в этой ситуации нужно вручную.
  Выбираются остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 с аналитикой "Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно)" и "Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки)" на 31.12.2022.
  Взносы ИП, начисленные с суммы дохода свыше 300 тыс. руб., не считаются недоимкой, поскольку срок уплаты по ним (1 июля 2023 года) еще не наступил. При наступлении срока уплаты Помощник "Уплата фиксированных страховых взносов" предложит ввести документ "Операция по ЕНС"
  Счет учета НДС (68.02) Помощником не обрабатываются, задолженность перед бюджетом по НДС следует отразить вручную отдельным документом "Операция по ЕНС".
  
• При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет (в кредит счета 68.90), а цвет ссылки измениться на зеленый.
• Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду "Открыть документ", и проанализировать сформированные остатки. В этот же документ можно добавить перенос на единый налоговый счет задолженности перед бюджетом по НДС или по другим налогам в случаях, когда автоматический перенос задолженности Помощником не предусмотрен. Но лучше сделать это отдельным документом, поскольку при повторном выполнении операции (команда "Выполнить операцию повторно") все ручные корректировки будут удалены.

Вы всегда можете заказать услуги по 1с, а также приобрести, обновить программы 1С с помощью наших специалистов, написав нам на e-mail: info@topyc360.ru или в Телеграм https://t.me/uslugi1ctopyc

Наш канал в телеграм https://t.me/buhgalteriya_topyc
Наш чат помощи бухгалтерам по 1с https://t.me/topyc1C