С 1 июня 2023 года в Дубае начинает действовать новая система налогообложения. Для тех, кто планирует покупку недвижимости или открытие бизнеса в эмиратах, эта информация может показаться настораживающей, ведь отовсюду агенты кричат о том, что в Дубае налогов нет. Чтобы расставить все точки над "И", я собрала всю самую важную информацию о том, как обстоят дела на самом деле.
Во-первых, стоит отметить, что введение новых налоговых ставок для правительства ОАЭ - вынужденная мера, принятая под давлением FATF (международной организации по борьбе с отмыванием денег) и ЕС. Чтобы не попасть в черные списки влиятельных структур, пришлось провести реформу. При этом, эмираты сделали это максимально мягко, сохранив статус самой благоприятной, с точки зрения налоговой системы, экономической среды! Введя корпоративный налог для компаний, ОАЭ сделали это настолько аккуратно, что абсолютное большинство резидентов не почувствуют этих изменений.
Итак, какие налоги нужно платить сегодня в ОАЭ:
1. Корпоративный налог 9%
Именно этот налог вызвал много шума, так как до этого все компании в эмиратах не обязаны были платить какие-либо налоги с прибыли. Теперь же компании, которые ведут бизнес в ОАЭ и годовая прибыль которых превышает 375 000 AED (102 000 USD), должны ежегодно отчислять 9% государству. Для всех остальных компаний налог на прибыль по-прежнему останется 0% (кроме нефтедобывающих иностранных компаний, филиалов иностранных банков, производителей акцизных товаров - для них отдельная история).
2. Налог 0%
По-прежнему не облагаются налогами следующие категории физических и юридических лиц, а также доходов:
- доходы физических лиц;
- компании, зарегистрированные во фризонах (и не ведущие бизнес с мэйнлэнд);
- дивиденды;
- прирост капитала компании;
- наследство;
- иностранные инвесторы, не ведущие бизнес на территории ОАЭ;
- "роскошь".
3. НДС 5%
Налог на добавленную стоимость равен 5%. Его также обязательно платят компании, чья годовая прибыль превышает 375 000 AED (102 000 USD). Этот налог был введен еще несколько лет назад. Под него попадает также коммерческая недвижимость - все владельцы таковой при покупке платят этот налог, помимо обязательных 4%.
4. Налог на недвижимость 0%
Владение и пользование недвижимостью по-прежнему не облагается налогами. Однако есть ряд нюансов:
- при покупке недвижимость вам придется заплатить 4% в Дубае и 2% в Абу-Даби от ее стоимости Земельному департаменту (если вы покупаете коммерческую недвижимость то еще +5% НДС);
- при покупке недвижимости вам нужно будет заплатить регистрационный сбор 2 000 AED (545$) или 4 000 AED (1090$) и административный сбор 540 AED (147$), а также 250 AED (68$) за сертификат права собственности. В масштабах покупки недвижимости это, конечно, копейки, и, как правило, такие расходы кажутся незаметными для покупателей, однако знать о них вы должны;
- при покупке недвижимости на вторичном рынке также сверху добавится комиссия агентства 2%;
- при продаже недвижимости могут быть два варианта: продавец и покупатель платят взнос Земельному департаменту пополам (по 2% в Дубае или по 1% в Абу-Даби), либо сумма полностью уплачивается покупателем (чаще всего именно так). В любом случае, абсолютно с каждой сделки государству необходимо платить 4%.
- что касается комиссии агентства, есть несколько вариантов: некоторые агенты не берут комиссию с продавца (как правило, продажа таких квартир затягивается на месяцы, так как агентство просто меньше заинтересовано в этом). Другие агентства берут с продавца и покупателя по 2% (наиболее распространенный вариант). Наконец, есть агентства, которые берут 4% с продавца и 0% с покупателя. Такие квартиры реализуются быстрее всего, так как в их маркетинг вкладываются огромные деньги, а покупателя привлекает сниженная финансовая нагрузка (ведь он итак должен заплатить 4% DLD, а так есть вариант сэкономить дополнительные 2% на комиссии). В общем, выбор всегда за собственником, все зависит от срочности и желания продать.
Собственники недвижимости не платят ежегодный налог за владение имуществом, однако каждый год необходимо платить Service Charge управляющей компании (от 4 до 75 AED за кв. фут в год, в зависимости от типа жилья и локации).
Доходы от сдачи недвижимости в аренду облагаются налогом 5% в Дубае и 3% в Абу-Даби, однако платит его арендатор (вместе со счетами за коммунальные услуги). Налог за аренду коммерческих помещений также платит арендатор (10%).
Можем ли считать ОАЭ налоговым раем, учитывая все выше перечисленное? Думаю, что на этот вопрос нужно отвечать только в сравнении. По сравнению со всеми другими развитыми странами, ОАЭ действительно предоставляют самые комфортные и приятные налоговые условия для резидентов, учитывая что в других государствах ставки могут доходить до 50%!
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях.
А лучше в ЛС + 971 52 431 2557 (Watsapp).
Я на связи!