Самозанятость позволяет сделать легальными доходы от частной деятельности. Но вместе с налогом на профессиональный доход у исполнителей появляются и определенные обязательства. Их неисполнение способно привести к штрафу или даже лишению статуса самозанятого. Поговорим о том, в каком случае самозанятому могут запретить использовать налоговый режим, как его восстановить и сколько придется заплатить в случае нарушений.
-------------------------------------------------------------------------------------
💸Как перевести деньги из России в Казахстан?
-------------------------------------------------------------------------------------
Основные правила для самозанятых
Самозанятые обязаны вести деятельность по установленным правилам, к примеру, вовремя уплачивать налоги и выдавать чек по каждой операции.
При работе с заказчиками, плательщики налога на профдоход действуют по определенному сценарию:
- Заключение договора с заказчиком, если сумма сделки превышает 10 000 рублей. Трудовой договор для услуг именно по самозанятости заключать нельзя, поэтому это может быть договор перевозки, подряда, оказания услуг и т. д. Единой формы для таких договоров для НПД нет.
- Предоставление товара или оказание услуг. При нарушении договора заказчик может потребовать денежную компенсацию или исправление недостатков за счет самозанятого.
- Получение оплаты наличными или безналичным способом.
- Занесение информации о сделке в приложение «Мой налог». Это необходимо для того, чтобы система учла доходы и рассчитала правильный размер налога.
- Оформление чека по сделке и его передача заказчику. Чек может быть в бумажном или электронном виде.
- Уплата налога за прошедший месяц до 28-го числа следующего. Размер налога составляет 4% — для работы с физлицами и 6% — для работы с юрлицами. При действии вычета в 10 000 рублей ставки снижаются на 1% и 2% соответственно.
-------------------------------------------------------------------------------------
💳Рефинансирование кредитных карт
--------------------------------------------------------------------------------------
Что запрещено самозанятым
Согласно ст. 4 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» самозанятые не могут:
- перепродавать чужие товары;
- нанимать сотрудников;
- заниматься запрещенными видами деятельности;
- реализовывать подакцизные товары, требующие маркировки;
- перепродавать товары, имущественные права, кроме имущества для личных, домашних и других подобных нужд;
- заниматься добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
- осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах других лиц по договорам поручений, комиссий или агентских договоров;
- доставлять товары с приемом или передачей платежей в интересах других лиц;
- получать доход выше 2,4 млн рублей в год. Если доход будет выше, самозанятого автоматически переведут на НДФЛ;
- использовать другие налоговые спецрежимы, к примеру, УСН.
⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️
Нарушение требований приведет к последствиям в виде штрафа. Размер штрафа для самозанятых зависит от вида нарушения.
⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️⚠️
⚠️Штраф за сокрытие доходов
Если самозанятый преднамеренно скрывает часть дохода или случайно допустил ошибку при вводе информации о новой оплате, налоговая может наложить на него штраф. Проверка исполнителя проводится с помощью тайного покупателя или после поступившей от заказчика жалобы.
Согласно ст. 129.13 Налогового кодекса РФ за сокрытие части доходов придется оплатить штраф в размере 20% от утаенных платежей. Если ситуация повторится в течение 6 месяцев, то штраф для самозанятого составит уже 100% от нелегального дохода.
------------------------------------------------------------------------------
👉 Подписывайтесь на канал — здесь много полезного
------------------------------------------------------------------------------
Обратите внимание!
В приложении «Мой налог» можно привязать дебетовую карту и все поступившие на нее средства автоматически учитываются как доход от самозанятости. Поэтому вносите данные только той карты, на которую вы получаете деньги от заказчиков, и не вносите на нее собственные средства.
В случае расторжения сделки с заказчиком и возвращения ему оплаты вы можете аннулировать чек, а ФНС, в свою очередь, скорректирует сумму налога.
⚠️Штраф за невыдачу чека
Самозанятый обязан выдавать чеки по всем сделкам независимо от их суммы. Это можно сделать несколькими способами:
- распечатать чек через приложение (в нем есть функция отправки на печать);
- отправить электронную версию чека в мессенджер;
- отобразить чек на экране смартфона или компьютера, чтобы заказчик мог отсканировать QR-код.
Важно отправлять чек сразу же после оплаты. В случае, если оплата проводилась через электронный кошелек или расчетный счет, выдать квитанцию необходимо не позднее 9 числа следующего месяца.
-----------------------------------------------------------------------------------
Если самозанятый работает с посредниками, к примеру, торговыми площадками, то они сами выдают кассовые чеки. В таком случае можно внести весь доход за месяц и передать посреднику чек на общую сумму.
Часть посредников может учитывать доходы самозанятых самостоятельно. Они ежемесячно формируют единый документ для ФНС и отправляют его исполнителю в приложение «Мой налог».
---------------------------------------------------------------------------------
В других случаях чеки нужно формировать самим. Если не создать документ, это могут расценить как сокрытие доходов, что приведет к упомянутым выше последствиям.
Если заказчик отправит в ФНС жалобу и инспекторы обнаружат, что самозанятый не формировал чек, придется заплатить штраф в 20% от незафиксированного в приложении дохода. При повторных нарушениях — 100%.
Если заказчик отказывается от чека, необходимо зафиксировать этот факт. К примеру, сделать скрин переписки. Это станет доказательством для налоговой службы.
Если у вас не получается сформировать чек из-за сбоев в приложении, то вас не оштрафуют, при условии что вы создали документ в течение суток после устранения проблемы.
----------------------------------------------------------------------------------
✅Дебетовые карты МИР с бесплатным обслуживанием
------------------------------------------------------------------------------------
⚠️Штраф за неуплату налогов
Налог на профдоход рассчитывается ежемесячно на основании введенных в приложение данных. Если дохода не было или он не превысил 100 рублей, налог не начисляется.
Сумма налога к уплате за прошедший месяц появляется в приложении до 12 числа следующего месяца. Уплатить его нужно не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным. Самозанятый может добавить в приложение дебетовую карту и настроить автоплатеж, чтобы деньги в счет НПД списывались автоматически.
---------------------------------------------------------------------------------
В случае неуплаты налога через 10 дней начнет начисляться пеня. Она составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка от долга ежедневно до полного погашения долга.
-------------------------------------------------------------------------------------
Если вы внесли платеж, а в приложении отображается информация о наличии долга, стоит обратиться в банк. Это может быть связано с проблемами с обработкой платежа. В таком случае переживать не стоит. Датой уплаты налога является день перечисления средств. После их зачисления на счет санкции аннулируются.
❗За что могут лишить статуса самозанятого
Статуса самозанятого можно лишиться при несоблюдении нескольких условий налогового режима. К примеру, если сумма дохода за год превысит 2,4 млн рублей или самозанятый занимается запрещенными для НПД видами деятельности.
После потери статуса самозанятого человек переходит на менее выгодный налоговый режим. В качестве примера: при упрощенной системе налогообложения ставка способна вырасти до 15%.
Если самозанятого переведут на другой налоговый режим и он опоздает с подачей декларации на 20 и более дней, его банковский счет могут заблокировать. Такое случается, когда налоговая переводит человека на другой режим автоматически и он не заметил соответствующее уведомление.
❓Как восстановить статус самозанятого
После устранения причин лишения статуса самозанятого, можно подать повторную заявку на регистрацию. Для этого нужно:
- Подать заявку через приложение «Мой налог».
- Прикрепить документы, подтверждающие право на возобновление деятельности в статусе самозанятого.
- Дождаться рассмотрения заявки.
------------------------------------------------------------------------------------
❗❗❗❗❗❗ При повторной регистрации самозанятый теряет право на вычет в 10 000 рублей, который снижал сумму налога, если изначально его не успели исчерпать.
---------------------------------------------------------------------------------------
Интересная тема? ❤️Ставьте лайк и мы узнаем, что вас интересует больше всего!