Глава финансового комитета Госдумы Анатолий Аксаков накануне предложил освободить от налогообложения (НДФЛ 13%) долгосрочные безотзывные вклады. Какую выгоду это может принести клиентам банков и в чем заключается обратная сторона такой льготы, рассказали опрошенные «Коммерсантом» эксперты.
«Безотзывные депозиты... их, на мой взгляд, надо бы связать с отменой подоходного налога. То есть если отзывной депозит, то подоходный налог взимается, если длительный депозит, скажем на три года и более, то, соответственно, отменить налог, который недавно был введен», — заявил Аксаков. По его мнению, таким образом можно простимулировать граждан нести деньги на длинные депозиты.
С 2023 года граждане, у которых процентный доход по вкладам за год превысит определенный лимит, должны заплатить подоходный налог. Лимит рассчитывается как максимальная ключевая ставка ЦБ за год, умноженная на 1 млн рублей. Исключение составляют вклады в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1%, и счета эскроу.
Для расчета налоговой базы учитываются доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, облигациям, ценным бумагам и так далее. Полученный по всем продуктам процентный доход за год суммируется, и, если полученная сумма превышает установленный лимит, с суммы сверх этого лимита уплачивается НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей).
В чем выгода
Отмена НДФЛ по безотзывным депозитам позволит крупным вкладчикам получить доходность примерно на 1 п. п. выше, чем по обычным вкладам, отмечает управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков. По его мнению, эта выгода позволит банкам привлечь значимые суммы на такие вклады. Но при таком решении понесет финансовые потери бюджет, добавляет он.
При этом основную роль все же будет играть разница в доходности безотзывных и обычных вкладов, говорят эксперты. Если ставки не будут отличаться от обычных вкладов радикальной выгодой, то будет наблюдаться скорее переток на них с действующих вкладов, считает директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Иван Уклеин.
По словам эксперта, банкам невыгодно предлагать ставки по безотзывным вкладам со спредом 2–3 п. п. выше обычных в периоды относительной экономической стабильности. Незначительное же повышение ставки на 0,5–1 п. п. не создаст стимулов к долгосрочным сбережениям. Потому и идет поиск других стимулов, например освобождение от налогов, заключает эксперт.
Но появятся ли безотзывные вклады?
Идея безотзывных вкладов обсуждается уже давно, и есть разные мнения о том, как они должны быть реализованы. Последний раз эту тему подняли прошлой осенью, ЦБ тогда сообщал о нескольких рассматриваемых вариантах: например, ввести предельно допустимую сумму для снятия или обязать клиентов платить неустойку банку при досрочном снятии.
Минфин и ЦБ записали необходимость создания безотзывных вкладов в стратегию по развитию финансового рынка РФ до 2030 года. Согласно документу, для них предполагается «повышенный размер защиты в системе страхования».
Но в законодательстве безотзывные вклады пока не установлены. В Минфине указывали, что сама идея таких депозитов противоречит действующему Гражданскому кодексу, который гарантирует гражданам возврат средств по первому требованию. Поэтому сейчас «особой надежды» на их внедрение нет, признали в ведомстве.