Налоговые вычеты на детей

Эта статья о том, как получить от государства «бонусы» в виде налоговых вычетов.

Сначала про так называемый «Детский» налоговый вычет.

Выплачивается: родителям (усыновителям, опекунам, попечителям), на обеспечении которых находится ребёнок, при условии, что указанные лица являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

По договорённости между родителями вычет можно получить в двойном размере (второй родитель свой отказ должен подтвердить в форме заявления).

Размер вычета (это не прямая выплата, а сумма, с которой не будет удержан налог):

1400 рублей на первого и второго ребёнка;

3000 рублей – на третьего и каждого последующего;

6000 или 12000 рублей – на ребёнка инвалида (в меньшем размере – опекунам и попечителям, в большем – родителям и усыновителям).

Для предоставления вычета учитываются все рождённые дети.

Возраст детей – до 18 лет, в случае обучения по очной форме – до 24 лет. Дети, рождённые в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака (например, при наличии двух детей и появлении ещё одного малыша в новой семье, вычет на него как на третьего). 

Вычет предоставляется до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 рублей (вычет только по одному месту работы). 

Пример расчёта при наличии троих детей и дохода в 50000 руб.:

50000 руб. – 5800 руб. (1400+1400+3000) = 44200 руб. Именно из этой суммы будет рассчитываться НДФЛ, который от 44200 составляет 5746 руб. (до порога 350000 руб., то есть 6 месяцев), 

50000 руб. – 5746 руб. = на руки/на карту  44254руб. (без налогового вычета – 43500 руб.). Итого замесяц – 754 руб., за полгода – 4524 руб.

Если единственный родитель (второй родитель умер или есть решение суда о признании безвестно отсутствующим) или второй родитель отказался от вычета, тогда сумма вычета удваивается.

Наряду с «детским» налоговым вычетом можно воспользоваться вычетом на образование и лечение (в том числе приобретение медикаментов), физкультурно-оздоровительные услуги.

Положен тем же, кому и «детский» налоговый вычет (на образование – также братьям и сёстрам, в том числе неполнородным), оплатившим услуги.

Важно:

1️⃣оплата должна быть произведена за счёт собственных средств (не предоставляется, если за счёт средств маткапитала или работодателя);

2️⃣организации, оказывающие образовательные и медицинские услуги, в том числе частные, должны иметь лицензии;

3️⃣обучение должно быть по очной форме (своих детей, а также братьев и сестёр –  до 24 лет, опекаемых подопечных –  до 18 лет, после прекращения опеки – до 24 лет);

4️⃣лекарственные препараты должны быть приобретены по назначению лечащего врача;

5️⃣физкультурно-оздоровительные организации должны входить в специальный перечень, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Лимит (на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей):

лечение (за исключением дорогостоящего, оно по факту),  покупку лекарств, спорт – 120 тыс. руб. (с 2024 г. - 150 тыс.руб.). Размер вычета: 15600 руб. (с 2024 г. –19500 руб.).

образование – 50 тыс.руб. (с 2024 г. - 110 тыс.руб). Размер вычета: 6500 руб.  (с 2024 г. –14300 руб.).

Если фактические затраты превышают сумму лимита, по возможности, лучше перенести оплату (в той части, которая превышает лимит) на следующий год.  В этой связи целесообразно обсудить данный вопрос при заключении договора на оказание услуг.

Вычет можно получить двумя способами: через работодателя (за текущий год) и налоговую службу (за предыдущие годы, максимум – за три). В первом случае – путём подачи заявления (бланк обычно выдают в бухгалтерии или отделе кадров), во втором – декларации (проще всего заполнить в личном кабинете налогоплательщика, войти в который можно в том числе по учетной записи из госуслуг).

Что еще важно!

Не стоит рассчитывать на возврат в размере большем, чем было уплачено в бюджет. Если вообще не платили НДФЛ, то и вычета не будет.