Состав и сроки сдачи отчетности для ИП на УСН изменились в 2023 году. Поправки связаны с переходом на единый налоговый платеж. В статье актуальная таблица со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН за 2 квартал 2023 года.
Сроки сдачи отчетов ИП на УСН за 2 квартал 2023 годаСкачать
Составьте персональный налоговый календарь на 2023 год в Школе главбуха на упрощенке. Урок "Меняем формы отчетности и разбираемся со сроками сдачи в 2023 году" Аттестации-2023 содержит календарь сдачи отчетов, бланки всех необходимых деклараций 2023 года, образцы заполнения, интерактивные практикумы для отработки навыка заполнения отчетов.
ПЕРСОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ
Какая отчетность у ИП на УСН за 2 квартал 2023 года
По общим правилам ИП на упрощенном режиме обложения сдают только одну декларацию УСН по итогам календарного года. Крайний срок сдачи сокращен. С 2023 года ИП сдают декларацию по УСН не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным годом.
Промежуточная отчетность по УСН предусмотрена только в исключительных случаях. Сдать декларацию по упрощенке в середине отчетного года потребуется, если ИП прекращает бизнес или утратил право применять льготный режим налогообложения.
Если индивидуальный предприниматель ведет деятельность с привлечением наемного персонала, то состав обязательных форм отчетности существенно увеличивается. В таком случае требуется сдавать страховую, налоговую и персонифицированную отчетность в части выплат в пользу наемного персонала.
Для зарплатной отчетности в 2023 году действуют новые сроки сдачи – не позднее 25 числа соответствующего месяца. Актуальные сроки сдачи отчетов для ИП на УСН приведены ниже в таблице.
Не стоит забывать и про статистическую отчетность, состав и сроки сдачи которой определяются в индивидуальном порядке. Проверьте на официальном сайте Росстат, когда и какие формы вам необходимо сдать, чтобы избежать штрафов от органов статистики.
Скачайте образцы налоговых платежек для личных взносов и других налогов ИП. Редакция журнала «Упрощенка» узнала в ФНС, какой код налогового периода поставить в платежке, чтобы деньги не пропали.
Образцы платежек ИП в 2023 году
Раньше было непонятно, какой период прописывать в поле 107. Наши платежки заполнены с учетом новых правил Минфина. Используйте готовые образцы:
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Новый отчет для ИП на УСН в 2023 году
Переход на единый налоговый платеж обязал сдавать новую форму отчетности. Это специальное налоговое уведомление о суммах исчисленных налогов, авансов и страховых взносов в 2023 году.
Дело в том, что единый налоговый платеж поступает на счет налогоплательщика в обезличенном виде. То есть, без детализации по видам обязательств и КБК. Налогоплательщики заполняют платежные поручения по единым упрощенным реквизитам. ИФНС списывает деньги в счет погашения обязательств на основании фискальной отчетности. Но для отдельных видов налогов и сборов установленная периодичность сдачи расчетов и деклараций не позволяет своевременно определить сумму списания.
Например, ИП на УСН сдает только одну декларацию по итогам календарного года до 25 апреля года следующего. Однако предприниматель обязан вносить ежеквартальные авансы по единому налогу на упрощенке. При уплате УСН и других фискальных обязательств в бюджет ИФНС не будет точно знать, какую сумму с единого налогового счета ИП списать в счет уплаты УСН, а какие суммы в счет уплаты других обязательств.
Именно для того, чтобы ФНС своевременно и в полном объеме списывала налоги и страховые взносы, приходится сдавать уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов.
В 2023 году уведомления можно не сдавать, но для этого придется заполнять платежные поручения по старым правилам. То есть с отражением всех обязательных реквизитов, в том числе КБК, ОКТМО, отчетный период и так далее. По сути, такое платежное поручение заменяет налоговое уведомление в 2023 году.
Расчет 6‑НДФЛ изменился. Инструкция от ФНС по заполнению новой формы
Крайний срок сдачи отчетности по УСН для ИП за 2 квартал 2023 года
Именно на второй квартал 2023 года приходится крайний срок сдачи налоговой декларации по УСН за 2022 год для индивидуальных предпринимателей. За просрочку предусмотрены штрафные санкции.
ИП на УСН обязаны сдать декларацию по единому упрощенному налогу по итогам 2022 года не позднее 25 апреля 2023 года. Это обычный рабочий вторник, поэтому никаких отсрочек и переносов не предусмотрено.
Особые сроки сдачи декларации УСН в 2023 году:
При ликвидации ИП
При закрытии вида деятельности на УСН
При слете с упрощенки
Сдайте декларацию по УСН не позднее дня исключения ИП из ЕГРИП (п. 9 ст. 63 ГК РФ, письмо ФНС от 03.08.2006 № 02-6-10/55@).
Декларацию по налогу на УСН сдайте не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность на этом спецрежиме (п. 2 ст. 346.23 НК РФ).
Сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором нарушили условия применения упрощенки (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
Сроки сдачи зарплатной отчетности ИП на УСН за 2 квартал 2023 года
Если ИП ведет деятельность на УСН с привлечением наемного персонала, то он обязан сдавать налоговую, страховую и персонифицированную отчетность за своих работников в 2023 году. В состав зарплатной отчетности по итогам 2 квартала входят:
- РСВ,
- расчет 6-НДФЛ,
- объединенный расчет ЕФС-1 в части взносов на травматизм и дополнительных взносов.
Сроки сдачи зарплатной отчетности за 2 квартал 2023 года – не позднее 25 июля 2023 года. Это рабочий вторник, поэтому отсрочек и переносов не предусмотрено.
Единая таблица со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН за 2 квартал 2023 года
В таблице приведены актуальные сроки сдачи налоговой и страховой отчетности для ИП на УСН за 2 квартал 2023 года. Сроки указаны с учетом переносов из-за выходных и нерабочих дней по производственному календарю на 2023 год.
Месяц
Крайний срок сдачи в 2023 году
Вид отчетности и комментарии по заполнению
Апрель 2023 года
Не позднее 25 апреля 2023 года
Налоговая декларация по УСН за 2022 год для индивидуальных предпринимателей.
Расчет по новой форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года. В этом отчете показывают удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 марта 2023 года.
Квартальный РСВ по новой форме за первый квартал 2023 года
Подайте уведомления об исчисленных налогах (авансовых платежах) страховых взносах по каждому виду фискального обязательства в разрезе КБК.
Сведения о трудовой деятельности в составе отчета ЕФС-1 (замена СЗВ-ТД) за март 2023 года. Только если были кадровые мероприятия.
Новый объединенный страховой расчет ЕФС-1 за первый квартал, в части сведений по страховым взносам на травматизм (упраздненный расчет 4-ФСС) и дополнительным страховым взносам (старый ДСВ-3)
Май 2023 года
Не позднее 25 мая 2023 года
Персональные сведения о физических лицах за апрель 2023 года.
Сведения о трудовой деятельности в составе отчета ЕФС-1 (замена СЗВ-ТД) за апрель 2023 года. Только если были кадровые мероприятия.
Подайте уведомления об исчисленных налогах (авансовых платежах) страховых взносах по каждому виду фискального обязательства в разрезе КБК.
Июнь 2023 года
Не позднее 26 июня 2023 года (перенос с нерабочего воскресенья 25.06.2023 года)
Персональные сведения о физических лицах за май 2023 года.
Сведения о трудовой деятельности в составе отчета ЕФС-1 (замена СЗВ-ТД) за май 2023 года. Только если были кадровые мероприятия.
Подайте уведомления об исчисленных налогах (авансовых платежах) страховых взносах по каждому виду фискального обязательства в разрезе КБК.
Июль 2023 года
Не позднее 25 июля 2023 года
Расчет по форме 6-НДФЛ за второй квартал 2023 года. В этом отчете показывают удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 июня 2023 года.
Квартальный РСВ по новой форме по итогам второго квартала 2023 года (первое полугодие)
Подайте уведомления об исчисленных налогах (авансовых платежах) страховых взносах по каждому виду фискального обязательства в разрезе КБК
Сведения о трудовой деятельности в составе отчета ЕФС-1 (замена СЗВ-ТД) за июнь 2023 года. Только если были кадровые мероприятия.
Новый объединенный страховой расчет ЕФС-1 за второй квартал, в части сведений по страховым взносам на травматизм (упраздненный расчет 4-ФСС) и дополнительным страховым взносам (старый ДСВ-3)
Статистическая отчетность для ИП на УСН за 1 квартал 2023 года
ИП на УСН не стоит забывать про статистическую отчетность, так как за нарушение сроков сдачи предусмотрены существенные штрафы до 150,0 тысяч рублей. Однако единого графика для сдачи отчетов в Росстат не существует.
Перечень отчетных форм в статистику для ИП на УСН за 1 квартал 2023 года определяется в индивидуальном порядке. Все зависит от вида бизнеса, количества персонала и прочих факторов.
Предприниматели обязаны самостоятельно отслеживать, какие отчеты, и в какие сроки нужно сдать в Росстат. Рекомендуем проверить состав статотчетности для ИП на УСН на официальном сайте российских органов статистики.