☝️ Одно из важных, если не самое важное, на старте бизнеса - правильно выбрать систему налогообложения.
1️⃣ Самые простые системы налогообложения - НПД (самозанятость) и ПСН (патент).
Проверьте, подходит ли ваша сфера деятельности под НПД или ПСН. Если сфера деятельности подходящая, то проверьте ограничения. Например, самозанятые не могут нанимать работников и у них есть ограничения по годовому доходу в размере 2,4 млн ₽ в год. На патенте вы не можете нанимать больше 15 человек и зарабатывать больше 60 млн ₽.
2️⃣ Если вы, проанализировав ПСН и НПД поняли, что вам это не подходит, следующий режим, к которому стоит присмотреться - УСН или АУСН. Оба эти режима очень похожи. АУСН (автоматическая упрощенная система налогообложения) в качестве пилотного проекта действует пока только в 4 регионах: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. Можно выбрать УСН (АУСН) «доходы» (Д) или «доходы минус расходы» (Д-Р). Д-Р выгодно будет выбрать при условии, что ваши расходы составляют более 60 % от доходов, в противном случае выбирайте УСН (АУСН) Д. Имейте ввиду, что список расходов четко определен налоговым кодексом. Если вы не сможете документально подтвердить свои расходы или ваши расходы не входят в перечень, который определен НК, выбирайте УСН доходы.
Ограничения для УСН (АУСН) на 2023 г. достаточно большие:
доходы - не более 251,4 млн. ₽,
средняя численность работников - не более 130 чел.,
остаточная стоимость основных средств - не более 150 млн ₽.
3️⃣ Если планируете заняться сельским хозяйством, то присмотритесь к ЕСХН (единому сельскохозяйственному налогу). Это очень специфический режим, в котором ограничен список не только расходов, но и доходов. Если вы действительно собираетесь заняться фермерством, то с большой долей вероятности вам подойдет этот режим налогообложения.
4️⃣ Если ни один из предложенных вариантов вам не подошел, то у вас остался только общий режим налогообложения (ОСН). Это достаточно трудоемкий режим, на котором нужно платить не только налог на прибыль в полном объеме, но и НДС.
❗️ Помните, что на выбор системы налогообложения у вас есть 30 дней после регистрации, а вот изменить систему налогообложения находясь на УСН, ОСН, ЕСХН вы сможете только 1 раз в год - с 01 января. Если в момент регистрации или в течение 30 дней после нее вы не заявите о желании применять спец. режим, то вы автоматически окажитесь на ОСН.
☝️ Начать применять НПД можно в любой момент, для перехода на патент нужно подать заявление не позднее, чем за 10 рабочих дней до даты начала деятельности на патенте. Если право на НПД или патент потеряно, можно снова вернуться к этим режимам с начала следующего года.
#finconsult_moscow
#деньги_не_зло