Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшаются доходы при расчёте НДФЛ.
То есть когда вы оформляете налоговый вычет, то платите НДФЛ — 13% зарплаты — не со всего заработка, а только с разницы между доходом и вычетом. Если налог уже оплачен, то его можно вернуть из бюджета, поясняют .
Какие расходы подходят для вычета
Покупка жилья
Имущественный вычет при покупке жилья каждый человек может оформить на одну или несколько квартир с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей.
С 2014 года при покупке квартиры можно переносить остаток вычета на другие объекты. Например, получить возврат 209500 ₽ за первую квартиру и 50500 ₽ за вторую
Проценты по ипотеке
Для имущественного вычета по оплаченным процентам отдельный лимит — 3 млн рублей. То есть вернуть можно 13% от суммы — до 390 тыс. рублей. Этот вычет дают только на один объект.
Например, вы оплатили по ипотечным процентам 1,5 млн рублей и получили возврат 195 тыс. рублей. При оформлении другой ипотеки применить неиспользованный остаток вычета в размере 1,5 млн рублей не получится. Учитывайте это, когда будете решать, оформлять налоговый вычет по процентам на нынешнюю ипотеку или приберечь на будущее
Проверьте, есть ли право на налоговый вычет
Должны совпадать такие условия:
- вы являетесь резидентом РФ
- вы платите НДФЛ — официально трудоустроены или являетесь ИП на общей системе налогообложения
- вы заплатили за жильё своими деньгами или взяли ипотеку
- купленная квартира находится в России
- оформлено право собственности на квартиру
Вычет можно получить при покупке квартиры у компании или физлица. Если продавец — ваш близкий родственник или член семьи, то вычет получить нельзя
Право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам
Например, квартиру купила мама, но у неё уже больше трёх лет нет налогооблагаемых доходов, а только пенсия. Её родственники, в том числе работающие дети, не могут получить за неё вычет. Даже если мама никогда раньше его не получала. В такой ситуации право на вычет у мамы возникает, но вернуть НДФЛ она не может, потому что его не платит.
Распределите вычет между супругами, если вы в браке
Если квартира покупалась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учётом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей
Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платёжные документы.
Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может оформить по 1,5 млн рублей вычета. Или, например, супруг вернёт налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости
Распределять вычет супруги могут на своё усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учётом обстоятельств конкретной семьи.
Договорённости нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога
Подготовьте документы
Полный перечень документов и продолжение инструкции по оформлению налогового вычета на жилье - на сайте Бердск-Онлайн