Рассказываем, что такое налоговый вычет, какие его виды бывают и как его оформить.
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ.
Кто может получить налоговый вычет?
Чтобы оформить налоговый вычет нужно:
- проживать в России не менее 183 дней в календарном году;
- уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Нерезиденты страны воспользоваться вычетом не смогут. Также вычет не смогут получить те, у кого отсутствует облагаемый доход. Речь о безработных, не имеющих источников дохода, кроме пособий по безработице.
Какие бывают налоговые вычеты?
Сегодня законодательством предусмотрено несколько групп налоговых вычетов по НДФЛ (ст. 218-221 НК РФ). Одни из самых востребованных следующие:
- Стандартные: для льготных категорий граждан и граждан, имеющих детей. Например, на первого и второго ребёнка можно получить по 1400 рублей стандартного вычета, а на третьего – 3000 рублей.
- Социальные: по расходам на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.
- Инвестиционные: в сумме денежных средств, внесённых налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счёт.
- Имущественные: по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жильё, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам).
- Профессиональные: для лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам.
Какие есть особенности для получения вычетов?
Вычет при покупке жилья гражданину дают с учётом лимита – 2 млн рублей на недвижимость. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.
Можно оформить вычет по процентам за ипотеку. Для него отдельный лимит – 3 млн рублей. Вернут также 13% от уплаченных процентов, но не более 390 тысяч рублей.
Когда речь идёт о социальных вычетах, общая сумма для них не может превышать 120 тысяч рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счётом (ИИС): 13 % от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тысяч рублей в год.
Вернуть 13% от сумм за обучениеили лечение можно в течение трёх лет с того года, как были оплачены расходы.
Как получить налоговый вычет?
Вычет можно получить двумя основными способами:
Через налоговую инспекцию. Для этого нужно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании налогового периода и предоставить документы:
- заявление;
- справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
- договор о покупке имущества и документы, подтверждающие право собственности;
- документы, подтверждающие расходы. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, чеки;
- договор займа (кредита);
- документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов;
- иные документы в зависимости от ситуации. К примеру, свидетельство о рождении ребёнка (если среди собственников дети до 18 лет); свидетельство о браке (если имущество приобретено в общую собственность);
- заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.
Через работодателя. В этом случае документы на вычет можно подавать сразу, не дожидаясь конца года.
Фото: Свойкировский