Что такое налоговая декларация?
Налоговая декларация - это форма или формы, поданные в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другая соответствующая налоговая информация. Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитать свои налоговые обязательства, составить график налоговых платежей или запросить возмещение переплаты налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для физического или юридического лица с отчетным доходом, включая заработную плату, проценты, дивиденды, прирост капитала или другую прибыль.
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ
- Налоговая декларация - это документация, поданная в налоговый орган, в которой указываются доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация.
- В налоговых декларациях налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возмещение переплаты налогов.
- В большинстве мест налоговые декларации должны подаваться ежегодно.
Понимание налоговых деклараций
В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Службу внутренних доходов (IRS) или в государственное или местное агентство по сбору налогов (например, Департамент доходов Массачусетса), содержащие информацию, используемую для расчета налогов. Налоговые декларации обычно готовятся с использованием форм, предписанных IRS или другим соответствующим органом.
В США частные лица используют варианты формы 1040 налоговой системы для подачи федеральных подоходных налогов.1 Корпорации будут использовать форму 1120, а партнерства - форму 1065 для подачи своих ежегодных деклараций.23 Различные формы 1099 используются для отчетности о доходах из источников, не связанных с занятостью.4 Заявление на автоматическое продление срока подачи налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу в США подается по форме 4868.5
Как правило, налоговая декларация начинается с предоставления налогоплательщиком личной информации, которая включает его статус подачи и зависимую информацию.
Разделы налоговой декларации
В целом, налоговые декларации состоят из трех основных разделов, в которых вы можете сообщить о своем доходе и определить вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право:
Доход
В разделе о доходах налоговой декларации перечислены все источники дохода. Наиболее распространенным методом представления отчетности является форма W-2. Также необходимо указывать заработную плату, дивиденды, доходы от самозанятости, роялти и, во многих странах, прирост капитала
Вычеты
Вычеты уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются в зависимости от юрисдикции, но типичными примерами являются взносы в пенсионные сберегательные планы, выплачиваемые алименты и процентные вычеты по некоторым кредитам.910 Для предприятий вычитаются большинство расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями.11 Налогоплательщики могут перечислять вычеты по пунктам или использовать стандартный вычет для определения статуса подачи.12 После завершения вычитания всех вычетов налогоплательщик может определить свою налоговую ставку на основе своего скорректированного валового дохода (AGI).
Налоговые льготы
Налоговые льготы - это суммы, которые компенсируют налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в зависимости от юрисдикции. Однако часто существуют кредиты, связанные с уходом за детьми-иждивенцами и пожилыми людьми, пенсиями, образованием и многим другим.1314
После представления доходов, вычетов и зачетов в конце декларации указывается сумма, которую налогоплательщик должен уплатить в виде налогов, или сумма переплаты по налогу. Переплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут перечислять платежи единовременно или планировать налоговые платежи на периодической основе.15 Аналогичным образом, большинство самозанятых лиц могут вносить авансовые платежи каждый квартал, чтобы уменьшить свое налоговое бремя
Особые соображения
Налоговое управление Сша рекомендует лицам, подающим налоговые декларации, хранить их не менее трех лет. Однако другие факторы могут потребовать более длительного хранения. В некоторых ситуациях может потребоваться бессрочное хранение поданных деклараций.17
Если налоговая декларация содержит ошибки, следует представить исправленную декларацию, чтобы исправить несоответствие