В России существует ряд доходов, которые не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Некоторые из них связаны с социальными выплатами, другие – с финансовыми инструментами и дополнительными льготами для налогоплательщиков.
Социальные выплаты
Пособия по беременности и родам, а также по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, не облагаются НДФЛ. Также освобождены от налогообложения пенсии, стипендии и другие социальные выплаты, получаемые на определенных основаниях. Кроме того, не облагаются налогом выплаты, получаемые в связи с инвалидностью, ветеранским статусом, по льготам в области жилищного и коммунального хозяйства.
Доходы от продажи недвижимости
Доходы, полученные от продажи недвижимости, если она была в собственности более трех лет, освобождаются от уплаты НДФЛ. Если же недвижимость была в собственности менее трех лет, то налог будет удержан с продавца в размере 13% от стоимости продажи.
Дивиденды
Дивиденды, полученные от российских компаний, не облагаются НДФЛ, если они были начислены до 1 января 2021 года. Если дивиденды были начислены после этой даты, то налог будет удержан с получателя дивидендов в размере 13%. Однако налог на дивиденды может быть уменьшен до 6% или даже до 0% в зависимости от страны, с которой заключено соответствующее соглашение об избежании двойного налогообложения.
Страховые выплаты
Страховые выплаты, полученные от страховых компаний по договорам добровольного медицинского страхования и договорам жизненного страхования, освобождаются от уплаты НДФЛ. Однако страховые выплаты, полученные от страховых компаний по договорам страхования имущества или от государственных страховых организаций, такие как Сбербанк Страховка, не являются освобожденными от уплаты НДФЛ.
Инвестиционные доходы
Доходы от инвестиций в некоторые финансовые инструменты также освобождаются от уплаты НДФЛ. Например, доходы от облигаций федерального займа, инвестиционных паев, купонных доходов по некоторым облигациям, полученные до 1 января 2021 года, не облагаются НДФЛ.
Средства, полученные в наследство или дарение
Суммы, полученные в наследство или дарение, также освобождаются от уплаты НДФЛ. Однако, если наследство или дарение получено от физического лица, не являющегося налоговым резидентом РФ, то сумма налога может быть удержана с получателя наследства или дарения в размере 30%.
Доходы от инвестиций в ценные бумаги
Прибыль от продажи акций, облигаций и других ценных бумаг также облагается НДФЛ. Однако, если акции были в собственности более 3 лет, то прибыль от их продажи освобождается от уплаты НДФЛ. Также налоговые льготы могут предоставляться в зависимости от типа ценных бумаг и условий их приобретения.
Доходы от продажи личного имущества
Личное имущество, такое как бытовая техника, мебель и одежда, проданное по цене, не превышающей 250 тысяч рублей в год, также освобождается от уплаты НДФЛ.
Криптовалюты
В России существует специальный налог на операции с криптовалютой, который составляет 13%. Однако, если доход от операций с криптовалютой не превышает 600 тысяч рублей в год, то налоговая льгота предоставляется.
Другие льготы
Существуют и другие льготы, связанные с уменьшением налогооблагаемой базы. Например, налоговый вычет на обучение может быть использован при получении образования на определенных видах образовательных учреждений или на обучении по определенным специальностям. Также существуют налоговые вычеты на детей, на благотворительность и на пожертвования.
Кроме того, налоговые льготы предоставляются тем, кто инвестирует в пенсионные накопления или оформляет договор накопительного страхования жизни. В этом случае налоговый вычет может составлять до 52 тысяч рублей в год.
В заключение, стоит отметить, что налоговое законодательство России регулярно меняется и дополняется. Поэтому, чтобы быть уверенным в том, какие доходы не облагаются налогом в России, следует обращаться к актуальным источникам информации, в том числе к профессиональным налоговым консультантам.