Финансовым планированием называется управление процессом создания финансовых ресурсов и их последующим распределением и использованием. Оно реализуется в виде максимально детализированных финансовых планов.
Что такое финансовое планирование простыми словами
Попробуем объяснить проще. Финансовое планирование ‒ это управление доходами и контроль над расходами всего бизнеса или отдельно взятого проекта. Оно бывает кратко-, средне- или долгосрочным.
Краткосрочное планирование охватывает периоды до месяца. Такой финансовый план обычно выглядит как подробный список планируемых доходов и необходимых расходов в определенный период времени. Как правило, все эти расходы заранее известны, например, оплата труда или аренда. И требуется понять, хватит на них денег или нет; в случае нехватки средств нужно будет что-то предпринимать.
Среднесрочное планирование охватывает периоды в несколько месяцев, до года. Часть затрат в такие длительные периоды можно знать точно, например, фонд оплаты труда. А часть можно только предполагать. Поэтому такое планирование часто называют моделированием, или бюджетированием. Руководство компании составляет финансовое планирование на основании имеющихся в распоряжении данных и в дальнейшем пользуется прогнозными цифрами, как плановыми.
Долгосрочное планирование представляет собой стратегический план развития. Владелец компании определяет, каких целей он хочет достичь через несколько лет, и разрабатывает способ достижения результата на основе текущих показателей бизнеса. В долгосрочных планах учитывают такие показатели, как объем чистой выручки, рентабельность, оборачиваемость товара.
Для чего нужна система финансового планирования
Хотя бы самое минимальное финансовое планирование необходимо любой компании, даже если в ней работает только один человек ‒ Вы. Зачем?
- Понимать, хватит ли денег на реализацию задуманного проекта. Покупка нового компьютера, аренда оборудования, обучение новых сотрудников ‒ примеры расходов, которые нужно заранее предусмотреть. Можно, конечно, ничего не планировать, действовать наобум. Но тогда велик риск, что проект провалится, потому что на него не хватит денег.
- Контролировать расходы. Список необходимых расходов и их величина указаны в финансовом плане, и любое отступление от плана сразу будет видно. Руководитель сможет принять оперативное решение ‒ оправдались ли дополнительные расходы.
- Оценивать результаты работы. Имея среднесрочное финансовое планирование, несложно оценить результаты работы компании. Соблюдены ли ограничения расходов, выполнены ли планы продаж, нет ли чрезмерной дебиторской задолженности: всё это сразу будет видно.
Кроме того, сам процесс финансового планирования поможет сформулировать цели и найти оптимальные варианты их достижения.
Как выглядит финансовый план
Государственные предприятия составляют финансовый план по единой форме. Частные же компании могут использовать любой удобный для них вид представления информации.
Малому и среднему бизнесу часто бывает достаточно составить прогноз движения денежных средств или по-другому, план ДДС. Обычно он составляется в виде таблицы, в которую вносятся все планируемые финансовые поступления и расходы.
При такой форме финансового планирования важно не забывать, что доходы и расходы в таблице указываются только за определенный период. А значит, она не даст полного представления о том, как идут дела. Особенно важно это для сезонного бизнеса.
Составлять систему финансового планирования на разные периоды удобно, используя специальное программное обеспечение для учета финансов.
Инструменты планирования в Финтрек
В программе фиксируются все движения денежных средств компании. Каждая транзакция относится к той или иной категории расходов. Можно обозначить постоянные категории расходов и собрать их в отдельную группу. В составлении плана расходов и доходов поможет встроенный платежный календарь, куда можно ввести все обязательные платежи.
В боковом меню «Планирование» можно создать плановый бюджет предприятия на месяц, квартал или год. Затем следить за его выполнением и за другими показателями бизнеса, внося фактические цифры.
Кроме общего прогноза движения денежных средств, можно составлять также прогноз прибылей и убытков с выравниванием по периодам. То есть в плане будут показаны расходы и доходы не общей суммой, а распределенные по периодам так, чтобы расход не превышал полученный в тот период доход. За счет такого прогноза будет лучше видна общая финансовая картина. Такой способ часто используется, если присутствуют разовые большие платежи.
Оба прогноза должны сходиться. Для их сверки формируется балансовое финансовое планирование. В программе Финтрек легко и удобно формировать все нужные для принятия долгосрочных управленческих решений отчеты: баланс, отчет о движении денег, отчет о доходах и расходах. Для наглядности программа построит графики. Финансовое планирование - это просто.