Всем привет! Я налоговый декларант и консультант. В большинстве случаев ко мне обращаются, когда есть вопросы по покупке и продаже недвижимости, вопросы налогообложения, а также когда есть желание получить готовую декларацию. Многие заполняют декларации сами, кто-то делегирует задачу на таких как я (консьерж-сервис). В этой статье расскажу об особенностях, которые стоит учитывать при использовании вычетов в упрощенном порядке.
Вычет в упрощенном варианте подходит для ситуаций, когда у Вас возврат идет по одной жизненной ситуации, например, строго по вычету ИИС, или вычет по квартире. Многим такие услуги оказывает или брокер или через сервис Банка.
Вместе с тем, если Вы понимаете, что у Вас помимо вычета на ИИС, выплачивается ипотека (вычет с фактически уплаченных процентов или вычет с покупки), оплачивалось лечение или обучение собственное или ребенка, были услуги по фитнесу, то стоит подумать, нужно ли Вам использовать упрощенный вычет. Да и это не всё еще.
До получения упрощенных вычетов
Ранее до получения вычетов по упрощённой схема была возможность подачи уведомления, согласно которому у Вас не удерживался бы налог с зарплаты. Если простым языком, то на сумму вычета у Вас была (да и есть) возможность не платить налог с размера заработка (например, сумма расходов на лечение 120 000 рублей, с доходов на 120 000 рублей налог не удерживался бы). Но и там возникали проблемы, когда по окончанию года приходилось все равно подавать декларацию. Все дело в том, что будущее нам неизвестно по факту, мы лишь планируем его. Если вычет по уведомлению был бы по квартире, например, получено уведомление на сумму вычета 1200 000 рублей. Итак, работодатель не удерживает с зарплаты налог. Зарплата у человека за 2022 год 500 000 рублей. По окончанию года (по факту числа до 15 января 2023 года) формируется справка 2-НДФЛ за 2022 год, в которой будет указано, код 311 (имущественный вычет на приобретение жилья, если сотрудник изъявил желание получать этот вычет через работодателя) с суммой 500 000 рублей. Т.е. вычет с квартиры выбран не полностью и еще остаток на 700 000 рублей имеется.
Предположим, что по факту окончания (2022 года) так произошло, что приходилось много тратить семье на лечение. Скажем, Было оплат по справкам об оказании медицинских услуг на сумму 300 000 рублей.
Мысль в голове: Теперь получается, что 300 000 рублей учесть уже нельзя, ведь налог был уже возвращен в полном объёме и вычет в размере трат на лечение учесть нельзя для данного налогоплательщика?
Ответ: Вернуть налога больше чем уплачено, действительно, вернуть нельзя. Но подав декларацию 3-НДФЛ, можно сделать перезачет. Таким образом, у нас на 2023 год остаток с квартиры увеличится на 300 000 рублей, став 1000 000 р. Другими словами, по 2022 году мы используем вычет с квартиры на 200 000 рублей и вычет социальный на медицинские услуги на 300 000 рублей. Происходит это по той причине, что вычет по квартире мы имеем переносить на будущие периоды, а вот социальные вычеты, вычет на ИИС и другие вычеты нет.
Именно поэтому я не был сторонником подачи уведомления. Конечно, деньги сегодня более ценны чем через год. Но есть мнение, что получить крупную сумму после окончания календарного года на счет - приятнее : ). Цель статьи, чтобы у Вас было достаточно объективное решение.
Теперь касаемо упрощенных вычетов
Они оформляются через заявления. Но не до начала года в котором еще нам не было ничего неизвестно, а когда год завершен (это основная разница между уведомлением и вычетом по упрощенной схеме). Это заявление, которое заменяет декларацию, когда в налоговой имеются все необходимые данные. Но если Вы помимо них хотите заявить потом отдельно еще что-то (другой вычет, декларирование дохода от продажи и т.д.), то отражать данные касаемо упрощенного вычета необходимо в декларации. Таким образом лучше сразу декларацию и оформлять.
Сталкивался с подобными проблемами как в прошлом, так и в текущем году. Сервис зачастую предлагают оформить лишь один вычет, также не учтут юридические тонкости, потенциальные выгоды.
Конечно, решить можно многое. Подать декларацию 3-НДФЛ, поставить корректировку. Но когда речь идет о вычете по процентам - это максимально серьезно. Вы по факту можете недополучить то, что могло Вам полагаться.
Я об этом писал в статье здесь - там о распределении вычета между супругами. Начав получать вычет по одному объекту в части фактически уплаченных процентов нельзя уже будет вернуть вычет по-другому. Если супружеская пара начнет получать вычет по процентам по объекту, даже которым владела год и потом купит новое жилье, то права на вычет не будет ни у кого. Максимум до 390 000 рублей уже будет невозможен!
Я понимаю, что длинные статьи не всегда заходят в блоге, но справедливости ради я статьи пишу и еще для моих клиентов - мне иногда проще скинуть им ссылку, где я уже поднимал данный вопрос.
Буду рад, если кому-то помог своей статьей.
Друзья, уважаемые подписчики, я как и раньше готов составить декларации или же помочь с составлением соответствующего письма. Оплата после выполнения, цена 300 р., пишите лучше на WhatsApp +79009967486, указав, что пришли из блога.
Отзывы обо мне на яндекс-услугах