Летела самолетом с разговорчивым, добродушным иностранцем. Не знаю как вы, но я на разговор в дороге не настроена.
Узнав, что возвращаюсь с семинара по налогам, сосед по салону спросил:
- А, правда, если купишь жильё в России - часть денег вернут?
- Правда, – однозначно ответила я, не вступая в беседу.
- А, правда, что и за учёбу часть вернут?
- Правда.
- И за лечение?
- Угу-у.
Да, всё - правда. Можно вернуть часть средств, израсходованных на покупку жилья, на обучение и занятие спортом, на дорогостоящее лечение и покупку лекарства, вложенных в инвестиции и отдельные виды социального страхования. Но, была сказана не вся правда, осталась недосказанность и ощущение, будто я ввела нашего гостя в заблуждение.
Исправлюсь. Возможно, мой попутчик, прочитает эти строчки.
Мы все платим налоги. Но платим не одинаково. И дело не в повышенной ставке НДФЛ, введённой на сверхдоходы «богатых». Уплачивая налог по единой ставке 13% с дохода, часть граждан России могут уменьшить свой доход, облагаемый налогом. А кто-то, может так сложиться, что не сможет воспользоваться представленным правом.
Уменьшение налогооблагаемых доходов на определённые суммы, утверждённые статьями 218 - 221 НК РФ, получило название налоговых вычетов.
Разница между удержанным НДФЛ по ставке 13% и НДФЛ, исчисленным с учётом полученного налогового вычета, возвращается.
Не смогут вернуть часть налога, по разным основаниям, те, кто узнает себя в списке.
Кто и в каком случае не получит налоговый вычет.
- Бездетные граждане, а также родители, имеющие детей старше 24 лет или 18 лет (если чадо не пожелало учиться), лишены возможности уменьшить НДФЛ на стандартный налоговый вычет, представляемый гражданам с детьми.
- Родители с детьми, в том числе усыновлёнными, могут ежегодно уменьшать свои налогооблагаемые доходы, только пока они не превышают 350000 рублей. С суммы превышения налоговый вычет не действует.
- Уменьшить налогооблагаемый доход на оплату обучения детей не смогут родители, не заключившие договор с учебным заведением на своё имя и (или) оплачивающие расходы на обучение за счёт средств работодателя.
- Бывает, что отказывают, если в назначении платежа не указан договор, по которому произведен перевод средств, или не ясно, за кого из обучающихся была оплата.
- В вычете за обучение (в том числе на образовательных курсах) откажут, если услуга произведена ИП или организацией, не имеющими образовательной лицензии.
От обучения плавно перейдём к лечению.
- Расходы на лечение, в общем случае, не возмещаются. Уменьшают налоговую базу, исключительно, расходы на дорогостоящее лечение по списку, утверждённому Правительством РФ. Стоматология, лечение широко распространенных во всём мире диабета, болезней суставов, сосудистые заболевания, в большинстве случаев, к ним не относятся.
- Расходы на покупку лекарств нельзя возместить через механизм налогового вычета по НДФЛ, имея на руках квитанции, подтверждающие оплату, и даже рецепт. Понадобится документ от лечащего врача по специально утверждённой форме, подтверждающий необходимость приобретения лекарства.
- Вернуть часть затрат на занятие спортом, включая восстановление и поддержание здоровья в спортивных клубах, кружках и секциях, нельзя, в случае, если физкультурно-оздоровительные услуги не включены в Перечень, утверждённый Правительством РФ, и (одновременно) организация или ИП, их оказавшие, не включены в Перечень, сформированный федеральным органом исполнительной власти по представлению уполномоченных органов субъектов РФ.
- Расходы на лечение или занятия спортом, произведённые работодателем или иным лицом за налогоплательщика, также лишают права последнего получить налоговый вычет по НДФЛ.
- Правом налогового вычета при приобретении жилья, включая земельные участки под ИЖС достройку незавершенного объекта, можно воспользоваться один раз.
- В налоговом вычете при продаже недвижимого имущества откажут физическим лицам, которые использовали данное имущество в предпринимательской деятельности.
- Размер вычета, по большинству оснований, не безграничен. На всё установлен лимит. Расходы сверх установленных лимитов через налоговый вычет не возместят.
Граждане, не имеющие доходов, облагаемых в России по ставке 13%, всех этих отказов не услышат, поскольку им налоговые вычеты по НДФЛ не полагаются. А это, не малая часть населения: пенсионеры, россияне большую часть времени проживающие за рубежом, нетрудоустроенные граждане, самозанятые лица, индивидуальные предприниматели на упрощённых режимах налогообложения, не имеющие источников доходов, облагаемых по ставке 13%.
Возникли вопросы? Готова Вам на них ответить и помочь с получением вычетов