Топ-3 вопроса по уплате налога с крипты

1. Надо ли сейчас платить налоги с дохода от криптовалюты и как именно?

Перейти на наш сайт

По общему правилу любой доход облагается налогом. В соответствии с п. 1 ст. 41 и ст. 271 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Под экономической выгодой понимается превышение доходов над расходами.

Чтобы правильно оформить и уплатить налог как физическое лицо за доходы, полученные в 2022 г., физическое лицо должно отчитаться в период с января по апрель 2023 г.

Отчитаться возможно через заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Рассчитать налог для налоговой декларации можно самостоятельно или при помощи различных сервисов, например BitOK. Подать заполненную декларацию можно оффлайн или через личный кабинет налогоплательщика

Кроме того, обязанность по уплате налога с доходов от операций с цифровой валютой (криптовалютой) предусмотрена Письмом ФНС России от 04.06.2018 № БС-4-11/10685 "О порядке налогообложения доходов физических лиц".

2. Отслеживает ли ФНС операции по переводу крипты в фиат?

Первым кто проверяет входящие рубли на российскую карту – это банк.

Проверка в 99% случаев проводится в рамках 115 ФЗ – противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Почему банки сомневаются?

а) Банк России согласно своему же положению от 2 марта 2012 г. № 375-п официально признал что Операция с ЦВ - это признак, свидетельствующий о отмывании доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма

б) Созданы отдельные методические рекомендации, которые уже обязан знать каждый владелец криптовалюты – МР №16 о повышении внимания кредитных организации к отдельным операциям клиентов – физических лиц.

Вот несколько из них:

- Короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением денежных средств и списанием;

- Большое количество переводов на счета разных физических лиц, например, более 10 в день, более 50 в месяц;

- Крупные переводы денежных средств, проводимые между физическими лицами: более 100 тысяч рублей в день, более 1 миллиона рублей в месяц;

- В течение недели средний остаток** денежных средств на банковском счете на конец операционного дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по банковскому счету в указанный период;

Что касается налогов. Банки со своей стороны вправе сообщать как в Росфинмониторинг так и в ФНС данные об операциях своих клиентов.

Далее уже указанные ведомства в рамках своих полномочий совершают проверки и направляют уведомления на ФИО клиента с просьбой дать разъяснения. У ФНС вопрос простой «почему не заплатили налоги со всех входящих сумм ?». Доход это или нет уже будет обязано доказать лицо на чье имя пришел запрос.

❗ Важно правильно и законно подтвердить расход. Если вы купили на 30 тыс а продали на 60тыс то вы должны будете заплатить только с 30 , а не со всех 60 как это видит бан и следом ФНС. И такое право есть у каждого гражданина РФ.

Физ.лицо должно самостоятельно уведомить налоговую о своих доходах, путем своевременной подачи налоговой декларации (обычно с 1 января до 30 апреля следующего за отчетным года).

3. Могу ли я использовать статус ИП для уплаты налога с доходов от криптовалютных операций?

ИП обязан уплатить налог с прибыли, которую он получил в связи с осуществлением своей предпринимательской деятельности. То есть каждый входящий платеж Вам необходимо будет обосновать как платеж, полученный от оказанных услуг или продажи товаров.

В России, согласно ст. 14 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", действует запрет на прием цифровой валюты (криптовалюты) в качестве оплаты товаров / работ / услуг.

В связи с этим ни ООО ни ИП не могут принимать крипту за свою предпринимательскую деятельность и уплачивать с нее налог. Это также касается самозанятых.

Перейти на наш сайт