Продажа недвижимости облагается налогом на доходы по ставке 13%, однако существуют законные способы избежать уплаты налога или уменьшить его сумму.
Дочитав до конца, вы узнаете, как сократить налог или вовсе его не платить законным способом.
Если вы являетесь собственником жилья, гаража, земельного участка, то вам необходимо заплатить налог с продажи, если владение недвижимостью продолжалось менее минимального срока (3 или 5 лет).
Однако, существуют исключения из этого правила: не нужно платить налог, если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года и прошло три года владения, если квартира была куплена после 1 января 2016 года, но прошло уже пять лет, если цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости, или если стоимость покупки и продажи идентична и составляет не менее 70% кадастровой стоимости. Если вы хотите рассчитать налог с продажи недвижимости или узнать, можно ли его избежать, мы поможем вам разобраться.
Что означает "минимальный срок владения"?
Это период времени, определенный законодательством РФ, в течение которого владелец недвижимости не обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже своей собственности. Минимальный срок составляет три года, если недвижимость была получена в подарок, унаследована, приобретена по договору аренды, получена в результате приватизации или является единственным жилым помещением.
Исключение составляют семьи с двумя или более детьми: они могут продавать свою недвижимость без уплаты налога при соблюдении определенных условий, независимо от минимального срока владения. В этом году они были освобождены от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, а стоимость сделки не имеет значения.
Для всех остальных собственников минимальный срок владения составляет пять лет, чтобы избежать уплаты НДФЛ при продаже своей недвижимости. Начало отсчета происходит с момента государственной регистрации права собственности на жилье. Если речь идет о квартире, полученной по программе реновации в Москве, то срок владения засчитывается с момента получения квартиры в старом доме.
Если доля в недвижимости увеличивается, то началом отсчета минимального срока становится дата приобретения первой части. Для договоров долевого участия начало отсчета происходит с момента полной оплаты договора, независимо от того, была ли оплата собственными средствами или за счет ипотеки.
Какое жилье считается единственным?
Многие задаются вопросом о том, какой налог придется заплатить при продаже единственной квартиры. Но если на момент сделки это единственный жилой объект в собственности и продавец владеет им более 3 лет, то налог платить не нужно. Минимальный срок безналоговой продажи единственного жилья был снижен два года назад с 5 лет до 3 лет.
Кроме того, закон позволяет покупать новую квартиру в течение 90 дней до продажи старой, которая будет учитываться при расчете налога (если он будет должен), и это не повлияет на статус единственного жилья.
Недавно был внесен законопроект в Госдуму, который предусматривает освобождение россиян от уплаты налога при продаже комнаты, квартиры или дома, если у них нет другого жилого помещения в собственности, независимо от срока владения.
Какие квартиры считаются единственными в совместной собственности супругов?
Если у супругов нет других общих недвижимостей, то жилье, которым они владеют вместе, будет считаться единственным. При оценке не учитываются недвижимость, которую один из супругов приобрел до брака, подарил или унаследовал, а также имущество, которое приобретено в результате приватизации.
Если супруги решили продать квартиру, которую они купили вместе три года назад, и у одного из них есть унаследованный дом в деревне до брака, то налог с продажи квартиры платить не нужно. Однако, если в 2020 году они купили квартиру, в 2021 году приобрели загородный дом, а в 2022 году решили продать квартиру, то придется заплатить налог на разницу между ценой квартиры в 2020 году и 2022 году, который составляет 13%.
Семья с детьми и налог
Семьи с детьми могут избежать уплаты налога с продажи недвижимости, если выполняются следующие условия, действительные с 2022 года:
- В семье есть двое или более несовершеннолетних детей, которые моложе 24 лет, если они учатся очно.
- Семья приобретает новое жилье в течение того же года, в котором продается старое жилье, или до 30 апреля следующего года.
- Новое жилье больше и дороже, чем старое, и имеет большую площадь.
- Кадастровая стоимость жилья, которое продается, не превышает 50 млн рублей.
Как сократить налог при продаже недвижимости?
Согласно Налоговому кодексу, налог с продажи недвижимости составляет 13% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи, если объект был в собственности менее минимального срока владения. Например, при продаже квартиры, купленной в 2021 году за 5 млн рублей, налог составит 650 тыс. рублей.
Есть три способа уменьшить сумму налога. Первый - подождать минимальный срок владения, который составляет от 3 до 5 лет в зависимости от условий. В этом случае налоговая декларация не требуется.
Второй способ - использовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Для этого необходимо приложить заявление к налоговой декларации. Например, при продаже квартиры за 5 млн рублей налог составит 520 тыс. рублей.
Третий способ подходит тем, кто покупал недвижимость и может подтвердить расходы на ее покупку. В этом случае налог будет рассчитываться только на разницу между стоимостью покупки и продажи. Если же недвижимость была унаследована или подарена, то можно воспользоваться только первыми двумя способами. Например, если квартира была куплена за 4 млн рублей, то налог при продаже за 5 млн рублей будет рассчитываться только на разницу в 1 млн рублей.
Димон и Закон простым языком в Телеграм