Если вы планируете заниматься сдачей в аренду помещения, вам стоит знать, что немаловажное значение для способа уплаты налогов имеет ваш правовой статус индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Вам не обязательно регистрировать ИП для сдачи в аренду дома или квартиры, но при сдаче нежилого помещения регистрация юридического лица обязательна.
Итак, вы зарегистрировали ИП, указав в качестве основной деятельности сдачу имущества в аренду. Теперь вам нужно выбрать удобный вид налогообложения общий или упрощенный. Общий налоговый режим подразумевает уплату 13% от суммы арендной платы. При этом вы должны будете вести книгу учета доходов и расходов, и отчитываться по ней в налоговой сроком до 30 апреля каждого года по форме 3-НДФЛ. Также вы оплачиваете НДФЛ, НДС и налог на имущество. Вторым видом налогообложения является «упрощенка». Тут есть три варианта уплаты налогов:
Объект «доходы минус расходы». При этом варианте вы оплачиваете 15% с подтвержденных доходов, исключая расходы на содержание помещения и коммунальные платежи. Расходы, разумеется, нужно подтверждать счетами и чеками.
Объект «доходы». При этом варианте вы оплачиваете налог со всего дохода, не учитывая расходы. Ставка по этому виду налогообложения определяется региональными властями и может составлять около 1%.
Так же вы можете приобрести патент на аренду имущества на срок до года, оплатив фиксированный налог в 6% на предполагаемый доход с аренды в течении срока действия патента. В разных регионах опять-таки стоимость патента будет варьироваться.
Если вы действуете, как ООО у вас также есть выбор между общей системой налогообложения и упрощенной. Упрощенка возможна для небольших организаций с менее чем 100 сотрудников и годовым доходом менее 150 миллионов. Есть и другие, менее значимые условия. Патентная система для юридических лиц не доступна, но другие варианты упрощенки работают, так же как и для ИП.
При общем режиме ООО платит налог с фактической прибыли, минус расходы. Ставка этого налога 20%, причем 2% идет в бюджет субъекта федерации, в котором вы ведете свою деятельность. Сдавать декларацию нужно ежеквартально. Дополнительно ООО отчисляет 18% НДС с каждой арендной платы.
Сейчас появились новые способы оплатить налоги, кроме как на почте или через банк по квитанции. На сайте налоговой есть специальный сервис «Заплати налоги». Если вам известна сумма налога, вы сможете самостоятельно в режиме онлайн заплатить по квитанции. Сервис предложит вам выбрать один из двух документов платежного поручения, для безналичных платежей или платежный документ, подходящий для оплаты наличными или электронным платежом. Также есть очень удобный и простой способ оплаты через личный кабинет на сайте налоговой службы. В нем можно оплатить налоги, не выходя из дома через банк-посредник. Что бы подключиться к личному кабинету нужно будет в отделении налоговой получить специальную карту с логином и паролем.
Если у вас есть еще какие-либо вопросы по ведению арендного бизнеса, на сайте Аренда RU в разделе Блог, есть вся необходимая информация, как для арендодателей, так и для всех кто ищет помещение в аренду.