Счет за границей для многих россиян стал жизненно необходимым финансовым инструментом для путешествий, оплаты товаров-услуг и приема платежей от работодателей. Но, знаете ли вы, что нельзя делать с таким счетом в 2023 году, а что можно?
И здесь вопрос не всегда связан с парой тысяч евро на счете фрилансера, а также касается серьезных сумм по ВЭД контрактам и от деятельности оффшорных компаний. В последнем случае важно учитывать не только валютный контроль РФ, но и страну покупки/регистрации международной структуры. Дешевые оффшоры – это уже не про Закон, а в связке с банковским счетом тем более.
Но, это тема совсем другого материала, а нас интересуют действующие нормы валютного и налогового законодательств по валютным операциям с иностранными счетами резидентов Российской Федерации.
Можно ли открывать счета в иностранных банках россиянам?
Да, можно. Это не запрещено действующими нормами валютного, налогового и других законодательств России. Ограничения установлены только для отдельного круга лиц, среди которых чиновники и их семьи.
Однако существуют специальные условия пользования таких счетов, открытых в том числе в иностранной платежной системе или Необанке. И их обязаны соблюдать все граждане РФ и иностранцы, проживающие в России на основании ВНЖ (валютные резиденты).
Что разрешается и требуется делать с иностранным счетом?
После начала спецоперации на территории Украины и введения впоследствии санкционных мер со стороны западных стран, нормы валютного контроля на территории РФ сильно изменились. Также в стране и раньше действовали определенные требования по иностранным счетам в рамках Налогового Кодекса, что в первую очередь касается уведомления ФНС об открытии и закрытии такого аккаунта в зарубежных банках.
Вопрос: Какие операции нельзя осуществлять по иностранным резидентам РФ (Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79)?
Ответ: зачислять валюту от иностранцев, россиян и даже переводить собственные активы без открытия банковского счета, например, при использовании платежных систем. Штраф за такие транзакции – до 100% от суммы.
Что же разрешено делать со своими иностранными счетами россиянам?
Среди доступных (не запрещенных) операций по иностранным банковским счетам:
- Зачисление, зарплаты, арендных платежей, процентного дохода от зарубежных организаций.
- Деньги для оплаты коммунальных и иных платежей на содержание зарубежной недвижимости.
- Переводы на обучение за границей.
- Возврат займов иностранным организациям, если последние контролируются россиянами.
- Валютные транзакции по сделкам купли-продажи иностранной недвижимости.
- Переводы в рублях с российских и зарубежных аккаунтов.
- Валютные переводы с собственных счетов, открытых в дружественных РФ странах.
- Зачисление валюты от нерезидентов-покупателей зарубежной недвижимости.
- Перевод валюты со счета резидента или нерезидента РФ из дружественного государства, но не более 1 млн долларов США в месяц. Через сервисы быстрых переводов лимит снижен до 10 тысяч долларов.
- Постановление Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433 разрешило некоторые валютные операции наличными: валютная выручка, возвраты по займам и авансы.
- На территорию Российской Федерации ввозить наличными можно сколько угодно валюты, а вот вывезти с собой за пределы РФ только 10 тысяч долларов США на одного человека.
Лимиты по переводам действуют до 31 марта 2023 года. Какие нормы установит Центробанк в дальнейшем, пока неизвестно. Приказом Президента РФ N 126 от 18 марта 2022 года, такие полномочия (по установке лимитов и выдаче разрешений) были закреплены за Центробанком России.
Справка: все разрешенные операции с иностранными счетами должны осуществляться только по счетам, задекларированным в ФНС РФ. Уведомить налоговую об открытии счета надо в течение месяца после создания такого аккаунта, а отчитываться по движению активов ежегодно. Кто не обязан подавать отчетность о движении денег по зарубежным счетам, читайте в № 173-ФЗ ст. 12.
Незаконные операции – что нельзя делать с иностранными счетами
Всё, что не разрешено, то запрещено! И это аксиома, известная каждому россиянину! И здесь надо либо хорошо уяснить все допустимые операции по иностранным счетам, или выучить в том числе запреты. Есть и альтернатива – всегда иметь консультанта по данным вопросам, что более выгодно и с финансовой точки зрения, и по уровню безопасности.
Если говорить кратко, то нельзя с иностранными счетами делать следующее:
- Открывать счета в иностранных банках и платежных системах и не сообщать об этом в Налоговую службу РФ.
- Осуществлять платежи и переводы выше установленного лимита и допустимых операций.
- Открывать и забывать, даже если операций по счету не осуществлялось.
- Закрывать, менять реквизиты и вносить иные изменения, но не ставить об этом в известность ФНС РФ.
- Использовать иностранный счет в качестве копилки «на черный день» тайно, что может обернуться блокировкой аккаунта или наложением штрафов за запрещенные валютные операции и неуплату налогов.
- Переводить более 1 млн долларов в месяц. Лимит установлен на переводы со всех российских счетов на зарубежные.
- Зачислять на иностранные счета в недружественных странах валюту со своих других иностранных счетов.
Напомним, что в 2023 году ранее действующий мораторий отменен, и сегодня Налоговая может проверить открытие и закрытие резидентами счетов за границей, валютные операции, расчеты при ВЭД, отчетность по зарубежным счетам и т. д.
За что еще может быть наложен штраф согласно Валютному законодательству РФ, читайте на нашем портале. Также подпишитесь на наш аккаунт в Дзен и Телеграм, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!