За 1 квартал действуют единые сроки сдачи налоговой и страховой отчетности. В статье актуальная таблица со всеми сроками сдачи отчетов для ООО на УСН за 1 квартал 2023 года.
Сроки сдачи отчетов ООО на УСН за 1 квартал 2023 годаСкачать
Единая таблица со сроками сдачи отчетов для ООО на УСН за 1 квартал 2023 году
В таблице приведены новые сроки сдачи отчетности для ООО на УСН за 1 квартал 2023 года. Календарь отчетности составлен с учетом переносов из-за выходных и нерабочих дней.
Скачайте образцы налоговых платежек для взносов и других налогов ООО. Редакция журнала «Упрощенка» узнала в ФНС, какой код налогового периода поставить в платежке, чтобы деньги не пропали.
Образцы платежек ООО в 2023 году
Раньше было непонятно, какой период прописывать в поле 107. Наши платежки заполнены с учетом новых правил Минфина. Используйте готовые образцы:
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Составьте персональный налоговый календарь на 2023 год в Школе главбуха на упрощенке. Урок "Меняем формы отчетности и разбираемся со сроками сдачи в 2023 году" Аттестации-2023 содержит календарь сдачи отчетов, бланки всех необходимых деклараций 2023 года, образцы заполнения, интерактивные практикумы для отработки навыка заполнения отчетов.
ПЕРСОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ - 2023
Вид отчета или платежа Плательщики
5 апреля
АУСН Внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за март Организации и ИП на АУСН
17 апреля
Взносы на травматизм Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за март Все работодатели Взносы на травматизм Подтвердить основной вид деятельности в ФСС Страхователи-организации, которые работают больше года
20 апреля
НДС
Сдать журнал учета счетов-фактур за I квартал
Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу
Единая упрощенная налоговая декларация
Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за I квартал
Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Подробнее: Когда можно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию
25 апреля
Уведомление об исчисленных налогах, взносах, авансовых платежах
Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля
Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты НДФЛ Сдать 6-НДФЛ за I квартал Налоговые агенты по НДФЛ Страховые взносы Сдать РСВ за I квартал Все работодатели
Сдать в ИФНС персонифицированные сведения (вместо СЗВ-М) о физлицах за март
Страхователи — плательщики страховых взносов Отчетность в СФР Сдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм (вместо 4-ФСС) за I квартал Все работодатели Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД) за март Работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки Налог на прибыль
Сдать декларацию за I квартал Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала Сдать декларацию за январь–март
Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли
НДС
Сдать декларацию по НДС за I квартал
Плательщики НДС и налоговые агенты
Прослеживаемые товары Сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за I квартал Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами УСН Сдать декларацию за 2022 год Предприниматели на УСН
Водный налог
Сдать декларацию по водному налогу за I квартал
Плательщики водного налога
НДПИ
Сдать декларацию по НДПИ за март
Пользователи недр
АУСН Заплатить налог за март
Организации и ИП, которые перешли на АУСН
НДФЛ с ИП Заплатить аванс за I квартал Предприниматели на ОСНО
28 апреля
Страховые взносы
Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за март
Все работодатели
Заплатить дополнительные взносы на накопительную пенсию за март
Работодатели, у которых есть сотрудники, уплачивающие дополнительные страховые взносы
НДФЛ Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 марта по 22 апреля Все налоговые агенты по НДФЛ
Налог на прибыль
Доплатить налог за I квартал
Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала
Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за II квартал
Заплатить аванс за март
Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли
Заплатить аванс за I квартал
Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала
НДС
Заплатить 1/3 налога за I квартал
Плательщики НДС и налоговые агенты
Заплатить полную сумму налога за I квартал
Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом
Торговый сбор
Заплатить сбор за I квартал
Плательщики торгового сбора
УСН Заплатить налог за 2022 год Предприниматели на УСН Заплатить авансовый платеж за I квартал Организации и предприниматели на УСН
Налог на профессиональный доход
Заплатить налог за март
Самозанятые физлица и ИП
Налог на имущество Заплатить аванс за I квартал Организации, у которых есть на балансе облагаемые основные средства Транспортный налог
Заплатить аванс за I квартал
Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства
Земельный налог
Заплатить аванс за I квартал
Организации, которые владеют земельными участками
Водный налог
Заплатить налог за I квартал
Плательщики водного налога
НДПИ
Заплатить налог за март
Пользователи недр
Валютный контроль Сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за I квартал
Резиденты – юридические лица и ИП
Расчет 6‑НДФЛ изменился. Инструкция от ФНС по заполнению новой формы за I квартал
Новые сроки сдачи отчетности для ООО на УСН за 1 квартал 2023 года
С 1 января 2023 года действуют единые сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности. Изменения связаны с переходом на Единый налоговый платеж. Все налоги и взносы в 2023 году можно платить одной платежкой. Чтобы плательщики не путались, в сроках введены единые сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов.
По новым правилам:
- платить налоги и взносы в ИФНС следует не позднее 28 числа соответствующего месяца;
- сдавать налоговую отчетность необходимо до 25 числа соответствующего месяца.
Изменения затронули и срок представления декларации на УСН. Раньше организации отчитывались не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Теперь срок сократили на шесть календарных дней. Отчитаться по итогам календарного года следует до 25 марта года, следующего за истекшим годом (подп. 1 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК). Срок действует с отчетности за 2022 год (подп. «б» п. 42 ст. 2 Закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).
Как и прежде, если срок сдачи отчета выпадает на нерабочий выходной день, отчитаться можно в первый рабочий день. Такой порядок прописан в пункте 7 статьи 6.1 НК РФ.
Сроки сдачи декларации на УСН при ликвидации бизнеса остался прежним:
- не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация прекратила деятельность, в отношении которой применяла УСН (п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
- не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором на основании пункта 4 статьи 346.13 НК организация утратила право на УСН (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
Новый отчет для ООО на УСН с 1 января 2023 года
Переход на ЕНП предусматривает новую форму ежемесячной отчетности. Налогоплательщики обязаны сдавать уведомления об исчисленных суммах налогов и страховых взносов. Этот отчет обязателен для всех видов фискальных обязательств, срок уплаты которых наступает раньше срока сдачи отчетности.
Например, налог в связи с применением УСН для ООО, срок уплаты аванса за 1 квартал 2023 года наступает 28 апреля. Когда декларацию по УСН сдают один раз по итогам календарного года. Чтобы ИФНС своевременно списала средства с Единого налогового счета плательщика необходимо подать соответствующее уведомление.
Актуальные сроки подачи новых уведомлений для уплаты УСН через Единый налоговый платеж в 2023 году:
- Аванс за I квартал 2023 года – не позднее 25.04.2023 года;
- Аванс за первое полугодие 2023 года – не позднее 25.07.2023 года;
- Аванс за девять месяцев 2023 года – не позднее 25.10.2023 года;
В уведомлении по сроку 25 марта 2023 года организации не указывают налог за год, так как срок уведомления и декларации совпадает.
Компании вправе не сдавать уведомления в ИФНС для уплаты УСН. Это возможно, если налогоплательщик перечисляет УСН платежным поручением, в котором отражен КБК налога:
- 182 1 05 01011 01 1000 110 при объекте обложения "Доходы";
- 182 1 05 01021 01 1000 110 при объекте обложения "Доходы минус расходы" или для перечисления минимального налога.
Справочник актуальных КБК на 2023 год смотри в системе Главбух.
Статистическая отчетность для ООО на УСН за 1 квартал 2023 года
ООО на УСН не стоит забывать про статистическую отчетность. Дело в том, что за нарушение сроков представления статотчетности предусмотрены самые большие штрафы от70, 0 до 150,0 тысяч рублей за каждый отчет.
Однако единого календаря для статистических отчетов ООО на УСН не существует. Состав и сроки сдачи определяются в индивидуальном порядке, в зависимости от вида деятельности, места нахождения, количества персонала, величине оборотов и других критериев.
Респонденты обязаны самостоятельно отслеживать, какие отчеты, и в какие сроки нужно сдать в Росстат. Рекомендуем проверить состав статотчетности для ООО на УСН за 1 квартал 2023 года на официальном сайте российских органов статистики.
Вид отчета или платежаПлательщикиВид отчета или платежаПлательщики
5 апреля
АУСНВнести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за мартОрганизации и ИП на АУСН
17 апреля
Взносы на травматизмЗаплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за мартВсе работодателиВзносы на травматизм Подтвердить основной вид деятельности в ФСС Страхователи-организации, которые работают больше года
20 апреля
НДС
Сдать журнал учета счетов-фактур за I квартал
Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу
Единая упрощенная налоговая декларация
Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за I квартал
Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Подробнее: Когда можно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию
25 апреля
Уведомление об исчисленных налогах, взносах, авансовых платежах
Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля
Плательщики налогов и сборов, налоговые агентыНДФЛСдать 6-НДФЛ за I кварталНалоговые агенты по НДФЛСтраховые взносыСдать РСВ за I кварталВсе работодатели
Сдать в ИФНС персонифицированные сведения (вместо СЗВ-М) о физлицах за март
Страхователи — плательщики страховых взносовОтчетность в СФРСдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм (вместо 4-ФСС) за I кварталВсе работодателиСдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД) за мартРаботодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжкиНалог на прибыль
Сдать декларацию за I кварталОрганизации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего кварталаОрганизации, которые платят налог на прибыль только по итогам кварталаСдать декларацию за январь–март
Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли
НДС
Сдать декларацию по НДС за I квартал
Плательщики НДС и налоговые агенты
Прослеживаемые товарыСдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за I кварталОрганизации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарамиУСНСдать декларацию за 2022 годПредприниматели на УСН
Водный налог
Сдать декларацию по водному налогу за I квартал
НДПИ
Сдать декларацию по НДПИ за март
Пользователи недр
АУСНЗаплатить налог за март
Организации и ИП, которые перешли на АУСН
НДФЛ с ИПЗаплатить аванс за I кварталПредприниматели на ОСНО
28 апреля
Страховые взносы
Заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за март
Все работодатели
Заплатить дополнительные взносы на накопительную пенсию за март
Работодатели, у которых есть сотрудники, уплачивающие дополнительные страховые взносы
НДФЛЗаплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 марта по 22 апреляВсе налоговые агенты по НДФЛ
Налог на прибыль
Доплатить налог за I квартал
Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала
Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за II квартал
Заплатить аванс за март
Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли
Заплатить аванс за I квартал
Организации, которые платят налог на прибыль только по итогам квартала
НДС
Заплатить 1/3 налога за I квартал
Плательщики НДС и налоговые агенты
Заплатить полную сумму налога за I квартал
Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом
Торговый сбор
Заплатить сбор за I квартал
УСНЗаплатить налог за 2022 годПредприниматели на УСНЗаплатить авансовый платеж за I кварталОрганизации и предприниматели на УСН
Налог на профессиональный доход
Заплатить налог за март
Самозанятые физлица и ИП
Налог на имуществоЗаплатить аванс за I кварталОрганизации, у которых есть на балансе облагаемые основные средстваТранспортный налог
Заплатить аванс за I квартал
Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства
Земельный налог
Заплатить аванс за I квартал
Организации, которые владеют земельными участками
Водный налог
Заплатить налог за I квартал
НДПИ
Заплатить налог за март
Пользователи недр
Валютный контрольСдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за I квартал
Резиденты – юридические лица и ИП