Если вы предприниматель, то наверняка сталкивались с отчетом о прибылях и убытках (ОПУ) и отчетом о движении денежных средств (ОДДС). Оба отчета необходимы для оценки финансового состояния вашего бизнеса, но они совершенно разные. В этой статье мы сравним эти два отчета и расскажем, что важно знать предпринимателю.
Итак, начнем с отчета о прибылях и убытках. ОПУ считается по начислению (т.е. в момент заключения договора), без учета НДС, и на его основе считается налог на прибыль. В ОПУ не учитываются деньги, которые вы должны или вам должны (такие как займы или авансы), и учет ведется только по отгруженной продукции. Это все касается только российских предприятий на общей системе налогообложения.
Теперь перейдем к отчету о движении денежных средств. Как следует из названия, ОДДС показывает, как деньги поступают и уходят из вашей компании за определенный период времени. Он отражает реальное движение денег, а не только начисленную прибыль. В отличие от ОПУ, ОДДС учитывает не только отгруженную продукцию, но и неоплаченные счета (т.е. деньги, которые вам должны), и все деньги, которые вы потратили, включая налоги, зарплаты, аренду и т.д.
И теперь самое главное: какой отчет следует использовать для анализа финансового состояния вашего бизнеса? Ответ зависит от того, что вы ищете. Если вам нужно понять, сколько прибыли ваш бизнес получил за определенный период времени, то лучше использовать отчет о прибылях и убытках. Однако, если вы хотите узнать, какие конкретные транзакции совершены в прошлом, сколько денег ушло на некоторые расходы и какие доходы получены, то стоит обратить внимание на отчет о движении денежных средств.
По ОПУ считается прибыль и все показатели рентабельности компании, такие как чистая прибыль, рентабельность продаж, рентабельность активов и т.д.
По ОДДС анализируется денежный поток компании и показатели оценки экономической эффективности, такие как чистый денежный поток, денежный поток от операционной деятельности и выгода от инвестиций.
На практике, по ДДС могут быть деньги за счет авансов и кредитов, бизнес может расти, а по ОПУ могут будут убытки, в балансе будут снижатся чистые активы компании (Чистые активы = Активы - Обязательства). В какой то момент, компания не сможет платить по счетам и может обанкротится.
Или иной вариант. По ОПУ есть прибыль, а ДДС не считали. В итоге, у компании не хватает денег, и она не может вовремя расчитаться. И за счет этого также может терпеть большие убытки, и плановая прибыль может перейти в реальные убытки.
В заключении, важно помнить, что оба отчета являются важными инструментами для оценки финансового состояния вашего бизнеса. Не забывайте обновлять эти отчеты регулярно, чтобы быть в курсе текущего положения дел, и используйте их для принятия лучших решений для вашего бизнеса.
Ваш ключ к успеху – канал по бизнес-планированию и финансам! Узнайте оптимальные решения и подходы для развития вашего предприятия и позвольте нам создать максимально эффективный бизнес-план или финансовую модель для вашего нового проекта.
