В 2023 году действуют новые сроки сдачи декларации по УСН для компаний и ИП. Узнайте про изменения из нашей статьи.
Новые сроки сдачи декларации по УСН в 2023 году
Календарь бухгалтера на 2023 год готов. В нем — новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетов из-за перехода на ЕНС. Вам придется сдавать два новых отчета в ФНС и один новый отчет в Единый фонд. Узнайте, какие отчеты сдавать именно вам и получите персональный календарь от журнала «Упрощенка».
Узнать про новые отчеты в 2023 году
Календарь отчетов и налогов на 2023 год для юрлиц и ИП на УСН
Узнайте, какие отчеты вам сдавать в 2023 год. Скачайте календарь на 2023 год
Декларацию по налогу при упрощенке обязаны сдавать все организации и предприниматели, которые подавали уведомление о переходе на УСН (п. 1 ст. 346.12, п. 1 ст. 346.23 НК).
Упрощенщик, который не ведет деятельность и не получает доходы, не освобожден от обязанности сдать декларацию по УСН. В этом случае подают нулевую декларацию. Когда в течение года не было движений по банковским счетам и кассе, вместо нулевой декларации по УСН можно сдать единую (упрощенную) декларацию (п. 2 ст. 80 НК).
Если ИП на упрощенке получил патент, он остается плательщиком УСН, даже если не получает доходы, которые не подпадают под патент (п. 1 ст. 346.43 НК, письмо ФНС от 10.12.2021 № СД-4-3/17292@). Поэтому ИП на патенте также должны сдавать декларацию по налогу на упрощенке. В случаях когда у ИП не было доходов за рамками ПСН, налоговые декларации на УСН нулевые.
Декларацию по налогу на УСН сдайте по итогам года (п. 1 ст. 346.23 НК). Срок сдачи декларации по УСН с 1 января 2023 года:
- для организаций – не позднее 25 марта следующего года;
- для предпринимателей – не позднее 25 апреля.
Крайний срок отчетности, который выпадает на выходной или нерабочий день, сдвигают на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК). Декларацию по УСН за 2022 год организациям нужно представить не позже 27 марта 2023 года, а ИП – не позже 25 апреля 2023 года.
Смотрите актуальные сроки сдачи отчетности в 2023 году на уроке Всероссийской аттестации главбухов на УСН-2023 "Меняем формы отчетности и разбираемся со сроками сдачи в 2023 году". Получите доступ к уроку и отчитывайтесь в органы без просрочек!
Когда сдавать декларацию по УСН в 2023 году
Кто сдает декларацию, период
Срок сдачи
Декларация по УСН за 2022 год организации
27 марта 2023 года (срок перенесен из-за выходного)
Декларация по УСН за 2022 год ИП
25 апреля 2023 года
Сроки сдачи декларации по УСН в сравнении с прошлым годом (информации ФНС)
Вид налоговой отчётности/основание для представления налоговой отчетности
Сроки сдачи до 01.01.2023
Сроки сдачи с 01.01.2023
Упрощенная система налогообложения
по УСН
(для организаций)
не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
по УСН
(для ИП)
не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налогоплательщики, прекратившие применение УСН
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН
Налогоплательщики, утратившие право на применение УСН
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на применение УСН
Единый сельскохозяйственный налог
по ЕСХН
(для организаций и ИП)
по итогам налогового периода не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
по итогам налогового периода не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Прекращение предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя
не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению
Единые сроки уплаты налога (авансовых платежей)
Налог
Срок уплаты до 01.01.2023
Срок уплаты с 01.01.2023
Упрощенная система налогообложения
Авансовые платежи по УСН
(для организаций и ИП)
Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом:
- за первый квартал - не позднее 25 апреля;
- за полугодие - не позднее 25 июля;
- за 9 месяцев - не позднее 25 октября.
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом:
- за первый квартал - не позднее 28 апреля;
- за полугодие - не позднее 28 июля;
- за 9 месяцев - не позднее 28 октября.
Налог по УСН (для организаций)
Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налог по УСН (для ИП)
позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налогоплательщики, прекратившие применение УСН
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН
Налогоплательщики, утратившие право на применение УСН
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на применение УСН
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на применение УСН
Единый сельскохозяйственный налог
Авансовые платежи
по ЕСХН
(для организаций и ИП)
Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налог по ЕСХН
(для организаций и ИП)
по итогам налогового периода не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Прекращение предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя
по итогам налогового периода не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя
Бухгалтерам нужно перестраиваться. Теперь у них забирают функции по распределению платежей по бюджету и добавляют новые обязанности. Пугаться изменений не стоит, все под контролем.
С 2023 года на единый платеж и единый налоговый счет должны перейти все компании и ИП. Но есть законный способ, как отказаться от уведомлений по всем налогам и взносам и перечислять платежи по-старому. «Упрощенка» выяснила в ФНС, как организации могут продолжить платить налоги и взносы отдельными платежками на КБК, применяя упрощенный порядок.
Как применять ЕНС в упрощенном порядке
На ЕНС переходят с 1 января 2023 года все компании и предприниматели. Из-за большого потока процесс сверки может затянуться, и вы рискуете не успеть разобраться с разногласиями до 1 января. Чтобы этого не произошло, воспользуйтесь нашей инструкцией, которая поможет избежать неприятностей и пройти сверку быстро.
� Можно ли не проводить сверку перед переходом на единый налоговый счет?
� Обязана ли компания подписывать акт сверки, если не устранены разногласия?
� Можно ли считать трехлетний срок для возврата переплаты с даты подписанного акта?
Как применять УСН
Кто может применять УСНСкачать
Как платить налог по УСНСкачать
Какие налоги и взносы платить при УСНСкачать
С каких доходов платить налог при упрощенкеСкачать
Как рассчитать и применять лимиты по УСНСкачать
Нововведения в работе бухгалтера уже собраны в Школе главбуха на упрощенке. Эксперты сделали актуальную подборку новых законопроектов, чтобы вы всегда были в тренде и “держали руку на пульсе”.
Активировать БЕСПЛАТНЫЙ доступ к изменениям
Сроки по налогам и отчетности на 2023 год
Все компании и ИП поделили на три группы по степени риска (зеленые, желтые и красные) (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Самым рискованным — красная группа риска — заблокируют счета и ограничат траты со счета. Так, ИП с высоким уровнем риска будет разрешено выплачивать 30 000 руб. в месяц на самого ИП и каждого члена семьи, не имеющего дохода. Проверьте по ИНН, в какую группу попала ваша компания (ИП), прямо сейчас бесплатно в сервисе Главбух Контрагенты.
Проверить по ИНН, заблокируют ли счет