Заполняйте платежки по налогам и взносам с 1 января 2023 года по новым правилам. Мы подготовили образцы заполнения платежных поручений по налогам и взносам. Скачайте их и используйте в работе.
Платежное поручение по НДФЛ вместо уведомления о начисленных налогах и взносахСкачать
Платежное поручение по страховым взносам в ИФНС вместо уведомления о начисленных налогах и взносахСкачать
Платежное поручение по страховым взносам в ИФНС вместо уведомления о начисленных налогах и взносахСкачать
В 2023 году уведомления об исчисленных налогах и взносах можно представлять в виде платежных поручений, если ранее указанные уведомления в ИФНС не представлялись. Это следует из пунктов 12 и 14 статьи 4 Закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
В программе Всероссийской аттестации главбухов на УСН-2023 открыт урок "Как заполнять платежки по налогам и взносам в 2023 году", где эксперты научат Вас формировать платежки на оплату налогов и взносов в 2023 году.
Как заполнять платежки по налогам и взносам в 2023 году
Два вида платежных поручений по налогам в 2023 году и изменения
Компании и ИП могут официально заполнять платежки на ЕНП и отдельные платежки-уведомления по правилам, которые ранее рекомендовала ФНС. И банки обязаны принимать платежки с новыми кодами. Минфин опубликовал приказ с поправками в правила заполнения платежек (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н).
Новые правила для платежек в 2023 году
Платежки на ЕНП. Указывайте в поле 101 платежки статус 01. Он единый для компаний и предпринимателей. В поле 104 пишите КБК единого платежа - 18201061201010000510. В поле 105 ОКТМО отражайте 0. Также новые правила предусматривают, что можно указывать и восьмизначный код ОКТМО территории, которая администрирует единый платеж, то есть Тульской области. В полях 106 – 109 запишите 0.
Платежка-уведомление. Если используете платежку в качестве уведомления, ставьте статус 02. Статус также един для организаций и ИП. В поле 104 запишите КБК конкретного налога или взноса и свой ОКТМО. В поле 107 укажите период, за который платите налог или взнос, например, МС.01.2023 или КВ.01.2023.
Вы можете выбрать — платить налоги единым платежом или по-старому на КБК. Во всех случаях платите налоги на новые реквизиты. 95% бухгалтеров, принявших участие в опросе в журнале «Упрощенка», выбрали второй способ.
Образец платежек на Единый счет
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Образцы платежек ИП в 2023 году (фиксированные взносы)
Скачайте образцы налоговых платежек для личных взносов ИП по новым правилам Минфина.
Образцы платежек ИП в 2023 году
Данные образцы доступны бесплатно только зарегистрированным пользователям.
Образцы платежек ИП на КБК по взносам за 2022 год в 2023 году:
Отдельная платежка пенс.фикс.взносы ИП за 2022 годСкачать
Отдельная платежка мед.фикс.взносы ИП за 2022 годСкачать
Отдельная платежка доп.взносы ИП 1 процент за 2022 годСкачать
Образец платежки ИП на КБК по взносам за 2023 год в 2023 году:
Отдельная платежка фикс.взносы ИП за 2023 год в совокупном размереСкачать
Образец платежки ИП по взносам на ЕНП:
Платежка на ЕНП в 2023 годуСкачать
Три способа уплаты налогов в 2023 году и образцы платежек
«Упрощенка» опубликовала образцы налоговых платежек по новым правилам Минфина. Теперь вы должны перечислять налоги одним из трех способов:
Узнайте, чем отличаются эти способы и какой вы должны использовать по своим налогам.
Платежка на отдельный КБК с 1 марта
Платежка на суммы, не входящие в ЕНП с 1 марта
Как заполнять платежки в 2023 году на ЕНП
Скачайте образцы платежек в 2023 году
Из-за перехода на ЕНС поменялись реквизиты налоговых платежек, но банки оказались не готовы к изменениям. Узнайте, какие коды поставить, чтобы банк все провел, а налоговики зачислили по назначению.
Узнать правильные коды для платежек
Новые коды в платежках на налоги и взносы в 2023 году
В платежке по ЕНП надо указать:
- плательщика и его ИНН;
- статус плательщика «01»;
- получателя, ИНН и КПП получателя;
- КБК;
- назначение платежа.
КПП плательщика при перечислении ЕНП обязаны указывать только иностранные организации с несколькими филиалами. В остальных случаях нужно указывать ноль. По желанию вместо нуля можно указать КПП плательщика. Указывать КПП плательщика вместо нуля допустимо.
В поле 104 платежки по ЕНП — КБК, который утвержден приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н для внутрибюджетных расчетов, — 18201061201010000510. Код 18201061201010000510 подразумевает увеличение финансовых активов за счет операций по единому налоговому платежу организации или ИП.
В полях 105–109 вместо ОКТМО, основания платежа, налогового периода, даты и номера документа-основания — нули. В поле 24 «Назначение платежа» нужно указать формулировку «Единый налоговый платеж». Однако у ФНС новая позиция по заполнению поля 24:
Специалисты ФНС рассказали, что поле 24 с назначением платежа в платежных поручениях можно оставлять пустым, причем как при переводе денег на КБК единого платежа, так и при уплате налогов и взносов на конкретные КБК. Обязательно заполнять поле 24 только в платежках за третье лицо.
Как бы вы не заполнили поле 24, налоговики уверяют, что в любом случае деньги поступят в бюджет по назначению.
ЕНП попадет на ЕНС, даже если ошибиться в реквизитах. ИНН плательщика – единственный реквизит, из-за ошибки в котором придется уточнять платежку.
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Как заполнить платежное поручение вместо уведомления в 2023 году
В течение 2023 года предусмотрена возможность не подавать уведомление, а по-прежнему представлять в банк платежку с заполненными реквизитами. Налоговая на основании этого сама сформирует начисленные суммы. Но здесь важно правильно заполнить платежку и проставить в ней статус плательщика «02». Из нее инспектор должен точно понять, какой это бюджет, налог, какой у него период и какую сумму надо внести.
Минусы такой альтернативы, по мнению ФНС:
- необходимо заполнить и представить в банк платежки по всем авансам и обособленным подразделениям, заполнив 15 реквизитов в каждом платежном поручении;
- исправить ошибку в платежке можно только подав уведомление.
В 2023 году уведомления об исчисленных налогах и взносах можно представлять в виде платежных поручений, если ранее указанные уведомления в ИФНС не представлялись. Это следует из пунктов 12 и 14 статьи 4 Закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
Направить платежное поручение по налогам или взносам вместо уведомления о начислениях можно только по тем платежам, по которым декларации приходят позже, чем наступает срок уплаты:
- ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам;
- авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному налогу и земельному налогу;
- авансовые платежи по ЕСХН;
- авансовые платежи по налогу на УСН;
- налогу на прибыль по ставкам, отличным от ставки 20 процентов.
По НДС и налогу на прибыль уведомления о начислениях не сдают, поэтому такой способ уплаты в данном случае не подойдет. Общий срок для перечисления налогов и взносов – 28 число месяца, но уведомление нужно сдавать 25-го числа. Так как платежка заменяет уведомление, ее надо направить не позднее 25-го числа месяца.
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
В такой платежке надо указать:
- плательщика, его ИНН и КПП;
- статус плательщика «02»;
- получателя, ИНН и КПП получателя;
- КБК, ОКТМО и налоговый период;
- назначение платежа.
В платежках надо указать КБК, ОКТМО и налоговый период конкретного налога или взноса, определяющий срок исполнения обязанности по уплате (п. 16 ст. 4 Закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, информация ФНС от 01.12.2022, письмо Минфина от 23.11.2022 № 21-03-04/114596). ИФНС должна однозначно определить принадлежность платежа к источнику дохода бюджетной системы. Иначе платеж не будет корректно исполнен и принят к учету.
В полях 106, 108 и 109 вместо основания платежа, даты и номера документа-основания указывайте нули. В поле 24 укажите назначение платежа с формулировкой «Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».
Новые реквизиты платежек с 1 января 2023 года
Реквизиты для уплаты налогов на ЕНП или отдельными платежками в 2023 году
Изменения в 2023 году
Объединение ПФР с ФСС и отчетностиЧитать подсказки
Когда уточнить СЗВ-М — подать дополняющую или отменяющую формуЧитать подсказки
Что изменить в расчетах из-за нового регионального МРОТЧитать подсказки
МРОТ для расчета различных выплатЧитать подсказки
Новый ежемесячный РСВЧитать подсказки
Что меняется в работе бухгалтера в 2023 годуЧитать подсказки
.Основные изменения в трудовом и миграционном законодательстве с 2023 годаЧитать подсказки