1️⃣ Стандартные налоговые вычеты
Вычеты на детей. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители несовершеннолетних детей могут получать налоговые вычеты. Если ребенок учится очно в вузе, то предельный возраст увеличивается до 24 лет.
Сколько составляет вычет:
на первого и второго ребенка — по 1400 ₽
на последующих детей — по 3000 ₽
если у ребенка есть инвалидность — то родители и усыновители могут претендовать на вычет в размере 12 000 ₽, а опекуны, попечители и приемные родители на вычет в размере 6000 ₽.
Получать вычет могут сразу оба родителя. Вычет применяется каждый месяц до тех пор, пока сумма годового дохода родителя не превысит 350 000 ₽. Как только доход перешагнет этот порог, вычет перестанет работать. Но в следующем году выплатами снова можно будет воспользоваться.
Как рассчитать вычет:
В семье один несовершеннолетний ребенок, зарплата жены составляет 50 000 ₽, муж получает 70 000 ₽. У каждого из супругов налогооблагаемая база будет уменьшаться на 1400 ₽, а уже из получившейся суммы удерживаться налог:
супруга будет платить НДФЛ в размере: (50 000 - 1400) * 13% = 6318, а получать на руки 50 000 - 6318 = 43 682 (если бы вычета не было, то НДФЛ бы составлял 50 000 * 13% = 6500, а на руки она бы получала 43 500 ₽, экономия в месяц 182 ₽)
супруг будет платить НДФЛ в размере: (70 000 - 1400) * 13% = 8918, а получать на руки 61 082 (без вычета удержанный налог бы составлял 9100, на руки бы начислялись 60 900 ₽, экономия в месяц 182 ₽)
При зарплате в 50 000 ₽ супруга достигнет предела по доходу в 350 000 за 7 месяцев, итого она сэкономит за год: 182 * 7 = 1274 ₽. При зарплате 70 000 муж сможет получать вычет 5 месяцев, его экономия: 182 * 5 = 910. В совокупности семья сэкономит за год 2184 ₽.
Вычеты для льготных категорий. Некоторые льготные категории граждан также имеют право на стандартный вычет. Размер вычета зависит от самой льготной категории.
Сколько составляет вычет:
лица, принимавшие участие в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащие, ставшие инвалидами и другие категории — 3000 ₽
инвалиды с детства, инвалиды I и II групп и другие — 500 ₽
Как оформить вычет:
Проще всего это сделать через работодателя, для этого нужно обратиться в бухгалтерию со свидетельством о рождении детей или другим подтверждающим право на вычет документом. Можно также подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для этого на работе запросите справку 2-НДФЛ.
