Описание маршрута:
Отчетность 3-НДФЛ сдается для получения вычетов в срок не позднее 3 полных календарных лет. Т.е., если вы сдаете декларацию в 2022 году, то заявить вычеты можно за 2019, 2020, 2021 годы.
Следует различать вычеты и возмещение.
Вычет — это сумма, уменьшающая налоговую базу.
Возмещение — это возврат из бюджета ранее уплаченного налога.
Например, работодатель удержал с вашей зарплаты НДФЛ и перечислил его в бюджет. Вы по окончании года показываете в декларации какие-то расходы, которые уменьшают налоговую базу. Сумма налога становится меньше вплоть до нуля.
Суммы, на которые вы уменьшаете налоговую базу — это вычеты, а сумма налога, которую вам вернет налоговая — это возмещение.
Завить вычеты можно только в том случае, если в указанные годы у вас были доходы, облагаемые НДФЛ:
- заработная плата и выплаты по договорам ГПХ,
- продажа имущества,
- сдача имущества в аренду, в том числе работодателю.
НЕЛЬЗЯ! заявить вычеты на НДФЛ уплаченный с дивидендов.
Виды вычетов
В декларации можно заявить следующие вычеты:
- имущественные: можно заявлять с года перехода права собственности. Если право собственности на недвижимость перешло 28 декабря 2021 года, то заявить вычет можно за весь 2021 год. Датой перехода права собственности имущества считается: при покупке — дата регистрации права собственности, при долевом строительстве — дата акт приемки- передачи. Размер вычета составляет 2 млн. руб. на покупку жилья и 3 млн. руб. на сумму уплаченных процентов по ипотечным кредитам на одного человека.
- стандартные: вычета на детей на первого и второго 1400 руб., на третьего и последующих 3 000 руб., на ребенка-инвалида дополнительно 12000 руб. Заявить вычеты могут оба родителя. Если оба родителя работают и платят НДФЛ, то один родитель может передать свое право вычета на детей другому родителю. Вычеты начисляются на заработную плату ниже 350 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года. Т.е. суммируются все заработные платы за год и если сумма ниже 350 тыс. руб. вычет применяется, если больше, то право на вычет с этого месяца утеряно. Поэтому выгоднее передавать право на вычет тому родителю, у кого ниже заработная плата.
- социальные: на лечение, обучение свое, детей, супругов, братьев и сестер. На покупку медикаментов. На пожертвования в НКО, на перечисления в пенсионные фонды.
Подробнее о видах вычетов смотрите наш вебинар.
Ход маршрута:
1 Этап. Подготовка документов
Для сдачи отчетности 3-НДФЛ на вычеты требуется подготовить документы:
1. На имущественный вычет
- договор покупки недвижимости (квартиры, дома, комнаты и т.д.)
- документы об оплате недвижимости: платежное поручение из банка, квитанции, расписка покупателя и т.д.
- свидетельство о праве собственности на недвижимость
Если покупка была в ипотеку
- кредитный договор,
- справка об уплаченных процентах от банка.
2. На стандартный вычет:
- свидетельства о рождении детей,
- розовая справка ребенка-инвалида,
При передаче права на вычет
- справку с места работы другого родителя о неприменении вычета
- заявление на передачу права на вычет
3. На социальный вычет вычет:
договоры с образовательными учреждениями, медицинскими учреждениями,
соответствующие лицензии: на образовательную или медицинскую деятельность,
документы на оплату услуг: квитанции, чеки, платежные поручения и т.д.
для медицинских услуг справка об оплате с кодом вида лечения : код 2 — дорогостоящее лечение, код 1 — обычное лечение. В декларации эти расходы будут отражаться в разных строках.
2 Этап. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Для заполнения декларации можете воспользоваться нашими инструкциями:
3 Этап. Сдайте декларацию в налоговую
Сдать декларацию можно следующими способами:
1. Сдать через личный кабинет налогоплательщика https://lkfl2.nalog.ru/lkfl
2. Сдать лично в налоговую
3. Отправить почтой на адрес вашей налоговой.
В первом случае воспользуйтесь вариантом заполнения декларации через ЛК согласно инструкциям, прописанным во втором этапе.
Во втором и третьем случае используйте программу Декларация. Как заполнять смотрите в нашей инструкции.
Срок: камеральная проверка завершится через 3 месяца, тогда уже можно подавать заявление на возмещение из бюджета. В течение 10 рабочих дней будет принято решение о выплате вам денежных средств.
Результат: возмещение из бюджета излишне уплаченного НДФЛ
Проект реализуется при поддержке Минсоцотношений Челябинской области
