Оформление наследства — ситуация, с которой в жизни сталкивается практически каждый. Как наследуются инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (ПИФ) — расскажем в статье.
Разбираемся в нюансах законодательства
С точки зрения закона инвестиционные паи — это имущество. Оно наследуется на общих основаниях согласно ст. 1111 и 1118 ГК РФ:
- по завещанию;
- по закону;
- по наследственному договору.
По завещанию. В этом случае наследодатель сам определяет, кто получит имущество после его смерти. Наследником может быть родственник или любое иное лицо, в том числе юридическое, а также государство. Завещание обязательно оформляют письменно и заверяют у нотариуса. В исключительных случаях можно обойтись без заверения: например, если наследодатель находится в больнице или в военной части. Нужны как минимум два свидетеля и дальнейшие установление в суде факта, что завещание было совершено.
Несмотря на лиц, указанных в завещании, обязательную долю наследства получат несовершеннолетние или нетрудоспособные дети и нетрудоспособные супруг, родители и иждивенцы.
По закону. Если нет завещания, то по закону инвестиционные паи ПИФ перейдут к наследникам с учетом наследственной очереди. Наследники первой очереди — это дети, супруги и родители наследодателя. Второй — братья и сестры, а также бабушки и дедушки. К следующей очереди переходят, если в предыдущих нет наследников, они не имеют права на наследство или не приняли его. Всего есть восемь наследственных очередей.
По наследственному договору. Наследодатель может заключить с любым из лиц, которые могут призываться к наследованию, договор, в котором укажет, на каких условиях наследники получат имущество. Стороны наследственного договора подписывают его и удостоверяют у нотариуса. Наследники обязательной доли получают ее независимо от содержания договора.
Срок для вступления наследства — шесть месяцев. Срок отсчитывается с даты смерти или даты объявления человека умершим. Признать умершим может суд, если о человеке нет сведений:
- в течение пяти лет по его месту жительства;
- в течение полугода, если известно о рисках угрозы жизни;
- по истечении двух лет при безвестном отсутствии в связи с военными действиями.
От наследства можно отказаться:
- в пользу лиц из числа наследников по закону или по завещанию;
- без указания лиц, в пользу которых отказывается наследник.
Куда обращаться, чтобы получить наследство
Есть два варианта:
- нотариус — для принятия наследства;
- суд — для восстановления срока принятия наследства.
Для оформления наследства необходимо обратиться к нотариусу, который находится в населенном пункте по последнему месту жительства наследодателя. Иногда другие наследники открывают наследственное дело раньше. Это можно проверить сайте Федеральной нотариальной палаты через Реестр наследственных дел: нужны ФИО наследодателя, а также даты его рождения и смерти. Если дело уже открыто, обратитесь к нотариусу, который его ведет.
Если установленный срок для вступления в наследство в шесть месяцев пропущен по уважительной причине, нужно обратиться в суд. Можно обойтись без суда, если все остальные наследники, принявшие наследство, оформят письменное согласие.
Уважительными причинами могут быть:
- наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства;
- тяжелая болезнь;
- служба в армии;
- командировка.
Это право установлено ст. 205 ГК РФ. Понадобятся документы, которые подтвердят, что у вас не было возможности вовремя вступить в наследство — например, выписки из истории болезни, билеты и т.д.
Важно: обратиться в суд для вступления в наследство нужно в течение полугода после того, как прекратились мешающие обращению обстоятельства. Например, вы вернулись из длительной командировки 17 октября 2022 года, значит, обратиться за наследством необходимо до 17 апреля 2023 года.
Какие документы нужны для наследования инвестиционных паев
Чтобы открыть наследственное дело, из обязательных документов нужен только документ, удостоверяющий личность — обычно это паспорт. На практике дополнительно могут запросить документы, которые подтверждают родство или право наследников на имущество наследодателя — например, свидетельство о рождении или браке. Точный список определит нотариус.
Если есть документы, которые подтверждают права наследодателя на инвестиционные паи, их тоже лучше предоставить нотариусу. Это ускорит процесс установления инвестиционных паев, входящих в состав наследственной массы.
Нотариусу нужно подать одно из двух заявлений:
- о принятии наследства с просьбой наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство;
- о выдаче свидетельства о праве на наследство — нужно указать имущество, на которое оформляется свидетельство, и подтвердить право наследодателя на него.
При подаче любого из этих заявлений наследник в итоге вступает в наследство и может распоряжаться имуществом.
Что нужно сделать, чтобы оформить наследство на инвестиционные паи
Нюансы встречаются, но общий порядок следующий.
1. Обратиться к нотариусу
Нотариуса выбирают в населенном пункте по последнему месту жительства наследодателя, чтобы открыть наследственное дело. Как это сделать и какие документы нужны — рассказали выше.
2. Разыскать активы наследодателя
Для этого принесите документы, которые связаны с покупкой инвестиционных паев наследодателем, например, заявку на приобретение инвестиционных паев. В заявке указывается название паевого инвестиционного фонда, а также наименование управляющей компании (УК). Благодаря этим сведениям нотариус сможет сделать запрос по наследству в конкретную управляющую компанию.
Если таких документов нет, попросите нотариуса сделать запросы в управляющие компании, регистраторы и специализированные депозитарии. Также можно подать запрос в ФНС: по инвестиционным паям налоговым агентом часто выступают управляющие компании. Это позволит сделать точечные запросы и быстрее найти активы.
Важно: Регистратор — компания или специальный депозитарий – ведет реестр владельцев инвестиционных паев. Регистратор указан в правилах доверительного управления ПИФ. Он вносит в реестр запись о блокировании активов на основании:
- свидетельства о смерти;
- решении суда об объявлении умершим;
- справки/запроса от нотариуса или суда по открытию наследства.
Запись о снятии блокировки вносится на основании документов, которые подтверждают переход прав собственности в порядке наследования.
3. Получить свидетельство о праве на наследство
Свидетельство подтвердит ваше право на наследство и станет основанием для перехода права собственности на инвестиционные паи.
4. Обратиться в управляющую компанию и подать заявление на переоформление инвестиционных паев
Инвестиционные паи — это бездокументарные ценные бумаги, их нельзя передать из рук в руки. Для того, чтобы переоформить инвестиционные паи нужно обратиться в управляющую компанию или к Регистратору для подачи заявления и документов, чтобы перевести инвестиционные паи на свой счет.
Порядок перевода установлен в Приказе ФСФР РФ от 30.07.2013 N 13-65/ПЗ-Н. В заявлении укажите:
- номера лицевых счетов наследодателя и наследников;
- ФИО наследодателя и наследников;
- название наследуемых инвестиционных паев и их количество.
К заявлению приложите оригинал свидетельства о вступлении в наследство или заверенную копию. Регистратор должен:
- перевести паи наследникам в течение трех рабочих дней;
- или прислать обоснованный отказ в течение пяти рабочих дней.
Важно: у управляющих компаний могут быть агенты, через которых можно подать заявление и документы. Например, у АО «ААА Управление Капиталом» это Банк ГПБ (АО) и АКБ «Абсолют Банк» (ПАО).
Как наследуются ценные бумаги и денежные средства, переданные наследодателем по договору ИИС
Если вы наследник активов, переданных наследодателем по договору на ведение индивидуального инвестиционного счета (ИИС), общий порядок действий будет такой же:
- обратиться к нотариусу;
- разыскать активы;
- получить свидетельство;
- обратиться к брокеру или управляющему (проф.участнику);
- получить наследство.
Когда умирает владелец ИИС, договор расторгается. В зависимости от условий договора ИИС в случае смерти наследодателя ценные бумаги могут:
- продаваться, и наследник в таком случае получает деньги от проданных ценных бумаг;
- переводиться на счет наследника.
Важно: если наследодатель по ИИС получал вычет типа А, наследник не обязан возвращать его в случае действия счета менее трех лет.
Если вы наследодатель активов по договору ИИС и хотите облегчить жизнь будущим наследникам, можно:
- оформить завещание у нотариуса, где указать, кому и какие активы наследовать;
- подготовить и передать родственникам документы, которые помогут разыскать ваши активы — брокерские отчеты, договоры и прочее.
Вывод
- Ценные бумаги, в том числе инвестиционные паи — имущество, которое наследуется на общих основаниях.
- Чтобы вступить в наследство, нужно обратиться к нотариусу в течение полугода с даты смерти наследодателя. Или в суд, если срок в шесть месяцев пропущен по уважительным причинам.
- Нужно знать, где учитываются активы наследодателя. Можно принести документы, если они имеются, или попросить нотариуса разыскать наследуемые активы.
- Если у наследодателя был ИИС, наследнику не нужно возвращать полученный наследодателем вычет, даже если счет просуществовал менее трех лет.