Как избежать
Избежать уголовной ответственности за налоговые преступления можно в случае компенсации ущерба на стадии предварительного следствия.
Какая сумма скрыта
Как сообщили во вторник в столичной прокуратуре, следствие предъявило обвинение блогеру Валерии Чекалиной в уклонении от уплаты налогов на более чем 311 млн рублей, а ее мужу — в пособничестве в этом. Как сообщил источник в правоохранительных органах, оба фигуранта находятся под подпиской о невыезде.
Что говорит закон
Обвиняемые по уголовному делу по налоговым преступлениям, предусмотренным ч. 2 ст. 199 УК РФ (предусматривает наказания до шести лет лишения свободы), могут избежать уголовной ответственности, если на стадии предварительного следствия до направления дела в суд они компенсируют весь причиненный ущерб государству в виде недоплаченных налогов с полученной прибыли. В настоящий момент государственные органы обратили внимание на представителей шоу-бизнеса и топовых блогеров на их теневой незадекларированный доход, который иногда у некоторых из них превышает доход, чем у представителей крупного бизнеса. Сейчас у государства есть все инструменты для того, чтобы видеть и фиксировать те денежные средства, которые поступают как на личные счета блогеров и их родственников, друзей, так и на аффилированные счета их структур через так называемый инструмент дробления бизнеса.
Мнение эксперта
Генеральный директор «Агентства судебных экспертов и оценщиков» Екатерина Голованова объяснила, что перед возбуждением уголовного дела налоговая инспекция в обязательном порядке проводит проверку, во время которой дает возможность ее фигуранту объяснить, как появился неоплаченный налог и отчитаться о причине, по которой он не был оплачен. В рамках этой проверки фигурант предоставляет в налоговую инспекцию затребованные документы и налоговая делает сверку по оплаченным налогам, исходя из той информации, которую получает из Росфинмониторинга. У налоговой инспекции есть весь инструмент для того, чтобы фиксировать все расходы и полученную прибыль фигурантов. По сути, налоговая сверяет дебет с кредитом физического лица, юридического или ИП и, если образуется так называемый кассовый разрыв, составляет акт, в котором указывает сумму неоплаченного налога по конкретному физическому лицу или ИП.
Затем, по словам эксперта, налоговая инспекция в добровольном порядке предлагает фигуранту проверки компенсировать неоплаченный налог, и, если в установленный период времени фигурант проверки этого не делает, налоговая инспекция передает материалы в Следственный комитет РФ, где принимается решение о возбуждении уголовного дела и взыскиваются принудительно с фигуранта уже уголовного дела денежные средства. Также на имущество фигуранта уголовного дела может быть наложен арест, который после реализации идет в возмещение ущерба.
Что считает следствие
Следствие считает, что индивидуальный предприниматель Валерия Чекалина при пособничестве мужа уклонилась от уплаты НДС за 3-й и 4-й кварталы 2020 года, за 2021 год, а также от уплаты НДФЛ за 2020–2021 годы на общую сумму более 311 млн рублей. Согласно открытым источникам, в декабре 2021 года Валерия Чекалина занимала 4-е место в России по числу подписчиков (более 10 млн) в Instagram (запрещен в РФ; принадлежит корпорации Meta, которая признана в РФ экстремистской организацией). Согласно данным Forbes, она занимала 7-е место в рейтинге самых высокооплачиваемых российских пользователей Instagram с годовым доходом 600 тыс. долларов. С 2018 года ведет фитнес-блог, в том числе проводит фитнес-марафоны по снижению веса.
Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию в МКА "Карабанов и Партнеры" от адвокатов по уголовным делам.