Открываю вклад в 2023 году? Что надо знать о налоге
Наступил 2023 год, первый год, за который в России будет начисляться налог на вклады. Он коснется более или менее крупных сбережений и лишь части заработанных процентов. Но обо всем по порядку.
Налог на проценты по вкладам запланировали еще в 2020 году, но потом действие нового закона приостановили на 2021 и 2022 годы.
В 2023 году налог уже будет начисляться. Как и с налогами на жилье или автомобили, платить за 2023 год надо будет в 2024 году - до 1 декабря. Налоговая пришлет уведомление в личный кабинет, или по почте и надо будет оплатить.
Что стоит знать об этом налоге?
1 Налог начисляется не на сумму вклада, а на проценты, то есть доход. Это НДФЛ - налог на доходы физических лиц. Ставка стандартная для РФ - 13%.
2. Есть необлагаемая налогом величина годового дохода. Все проценты свыше этой суммы подлежат оплате налога с них.
3.Закон немного поменяли и теперь необлагаемая сумма рассчитывается так: это по сути проценты, которые человек получил бы по вкладу 1 млн рублей по ключевой ставке ЦБ, которая была максимальной за год на 1 число каждого месяца.
Например, на 1 января 2023 года ключевая ставка ЦБ равна 7,5%. Если ставка на протяжении года будет такой же или ниже, то от 1 млн руб. необлагаемые проценты составят 75 тыс. руб. за год.
4.Если ставка будет снижаться, это никак не повлияет ни на что, так как у нас уже зафиксирована ставка в 7,5% как возможные максимум. Но если ставку ЦБ повысит до 10%, например, то необлагаемый размер процентов будет уже 100 тыс. руб. Так же будет и с другой ставкой выше 7,5%, которая была на 1 января.
Поскольку налогом облагается не сам вклад, а процентный доход, то учитывается именно время получения этого самого дохода.
Например, человек открыл вклад в 2022 году, но его срок закончился уже в 2023 году и тогда же пришли проценты. Эти проценты уже могут попасть под налог.
Приведу несколько примеров. Допустим, в 2022 году человек открыл вклад на год на 900 тыс. руб. по ставке 11% (после начала СВО ставки были высокие). В 2023 году срок депозита истек. За год получен доход в 99 тыс. руб. Если ставка в этом году не превысит 7,5%, то необлагаемые проценты составят 75 тыс. руб. Тогда под налог попадают 24 тыс., с которых мы платим 13%. Это 3120 руб.
А если, мы открыли вклад только сейчас?
Возьмем 900 тыс. руб. и положим на 11 мес. ( доход за 11 мес - 66000 руб. Они уже не попадают под налог, так как в 2023 минимум необлагаемой базы - 75 тыс. руб.
Но у нас может быть и крупный вклад, вдруг мы хорошо зарабатываем или хорошо копим. Положим под те же 8% на 11 мес. уже 3 млн руб. Доход будет уже 220 тыс. руб. Даже если ключевая ставка ЦБ не вырастет, мы заплатим налог от суммы 145 тыс. руб. (220 минус 75). Это будет 18 850 руб (13%).
Сумма доходов по вкладам в разных банках суммируется! Не получится разбить депозит по нескольким банкам. Банки передают в налоговую информацию о начисленных процентах, а налоговая складывает процентный доход на 1 чел. по всем банкам.
Под налог попадают не только вклады, но и накопительные счета и карты с % на остаток. Все банковские счета и депозиты, где в рублях доход - от 1% годовых. В валюте - с любой ставкой (но там сами проценты маленькие, то есть большой шанс не попасть под налог, сам доход в % составит немного).
Мой комментарий: На мой взгляд использовать депозит, как финансовый инструмент накоплений, не стоит. Здесь необходимо держать свой резервный фонд, защищая его от инфляции. Накопления удачно делать 5-ми программами , где есть гарантированная доходность. Сейчас на рынке есть такая- 23% годовых, причем это не Фондовый рынок. А вообще, накопления нужно делать под цели, выстраивая стратегии инвестирования.