У вас успешный бизнес? Откуда вы знаете? Поскольку успех можно определить по-разному, важно иметь стандартную, общепризнанную меру успеха в бизнесе. Эта универсальная мера — наличные деньги. Сколько денег у бизнеса есть в наличии, сколько денег бизнес генерирует за определенный период времени и сколько денег кто-то заплатил бы, чтобы купить ваш бизнес, — все это способы количественной оценки успеха бизнеса в общепринятой единице измерения. По этой причине владельцам малого бизнеса может быть полезно знать, сколько денежных средств поступает и тратится с течением времени, а также планировать, чтобы их бизнес имел достаточно денежных средств для управления своей деятельностью и финансирования своего роста. Одним из способов сделать это является анализ денежных потоков.
Что такое анализ денежных потоков?
Анализ денежных потоков измеряет, сколько денежных средств генерируется и тратится бизнесом в течение определенного периода времени.
Но что такое анализ денежных потоков? Проще говоря, анализ денежных потоков — это мера дохода бизнеса в виде денежных потоков в течение установленного периода времени. Отчет о движении денежных средств — это финансовый отчет, который показывает, сколько оборотного капитала у компании есть в наличии для использования. Этот тип документа важен для целого ряда различных ситуаций. Например, он показывает инвесторам, какой капитал у вас есть в настоящее время, или может использоваться, чтобы показать банку, какой доход вы получаете, если пытаетесь получить одобрение на получение кредита, но это также важно с практической точки зрения. . Отчет о движении денежных средств может точно показать вам, какой доход вы получаете. Затем вы можете сравнить это с вашими расходами, чтобы определить, какой тип прибыли вы генерируете.
Но почему денежный поток имеет значение? А как насчет других методов, которые компании могут использовать для определения своей прибыльности?
Во многих отношениях денежный поток является лучшим показателем эффективности компании, потому что:
- Денежный поток можно измерить и сравнить. Денежные средства осязаемы, поддаются количественному измерению и могут быть измерены в стандартных единицах, приемлемых для всех. При сравнении двух компаний, какими бы разными они ни были, денежный поток является средством подготовки настоящего сравнения «яблок с яблоками».
- Денежный поток трудно подделать. Существует множество недобросовестных приемов, которые можно использовать для раздувания прибыли, искусственного повышения стоимости активов или иного временного придания бизнесу более успешного вида, чем он есть на самом деле. Однако сделать то же самое с наличными сложно.
- Денежный поток повсеместно принимается как средство сбережения. Вам не нужно никого убеждать в ценности 10 миллионов долларов наличными.
Этого нельзя сказать о других активах, таких как интеллектуальная собственность, деловая репутация, амортизированное оборудование и т. д. Подержанный вилочный погрузчик может чего-то стоить владельцу склада, но бесполезен для писателя. Идея может быть ценной для одних и бесполезной для других. Все принимают наличные.
Важность отчета о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств — это финансовый отчет, в котором представлены притоки и оттоки денежных средств предприятия за определенный период времени. Это так же важно, как отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет для анализа движения денежных средств. Без отчета о движении денежных средств может быть сложно получить точную картину результатов деятельности компании. Отчет о прибылях и убытках покажет вам, сколько процентов вы заплатили по кредиту, а балансовый отчет покажет вам, сколько вы должны, но только отчет о движении денежных средств покажет вам, сколько денег было израсходовано на обслуживание этого кредита. В отчете о прибылях и убытках будут записаны продажи и прибыль, но именно отчет о движении денежных средств предупредит вас, если эти продажи не принесут достаточно денег для покрытия расходов.
Денежный поток можно измерить и сравнить.
Существует два общепринятых формата отчета о движении денежных средств: прямой метод и косвенный метод. В обоих случаях денежные потоки по трем основным направлениям.
1. Операции
Денежный поток от операций представляет собой основной тип притока и оттока денежных средств для бизнеса. Денежные средства поступают от клиентов и расходуются на оплату расходов, включая инвентарь. Размышляя о притоке денежных средств от операционной деятельности, полезно помнить, что это не показатель доходов. Компания может продать 1 миллион долларов в этом месяце, и эта продажа не принесет наличных денег, если вся сумма будет продана на условиях 60-дневного кредита. В отчете о прибылях и убытках будут показаны доходы, а в балансе будет указано увеличение дебиторской задолженности, но поступления денежных средств от этой деятельности не будет. Поскольку вашему бизнесу нужно будет потратить наличные сейчас, чтобы выполнить заказ, важно убедиться, что у вас достаточно наличных денег или доступа к наличным деньгам, чтобы избежать нехватки наличности.
2. Инвестиции
Денежные потоки от инвестиционной деятельности представляют собой денежные потоки в основном от покупки или продажи основных средств. Он также включает другие менее распространенные виды деятельности, связанные с инвестициями, но его основное внимание уделяется основным средствам и оборудованию. Денежные средства от этой деятельности отделены от операций, поскольку они, как правило, предназначены для долгосрочного планирования и не связаны напрямую с повседневными денежными операциями бизнеса. Компания, которая потребляет большие суммы наличных денег в инвестиционных целях, указывает на то, что она инвестирует в будущий рост, который потребляет наличные деньги. Если денежных средств от операционной деятельности недостаточно для покрытия инвестиционной деятельности, может оказаться полезным другой тип денежного потока.
3. Финансирование
Денежные потоки от финансовой деятельности представляют собой денежные потоки от сторонних финансовых спонсоров и от них. Он состоит из денежных средств, связанных с долгом, таких как выручка (наличные) и платежи по кредиту (наличные). Он также охватывает денежные потоки, связанные с капиталом, такие как покупка акций (наличные) и дивиденды (наличные). Денежный поток от финансовой деятельности помогает оценить, сколько денежных средств компания получает на чистой основе от третьих сторон, а не денежных средств от текущих операций.
Как сделать анализ движения денежных средств
Чтобы провести анализ движения денежных средств, начните с определения всех источников дохода от бизнеса. Затем определите все свои деловые расходы. Это должно включать покупку инвентаря, кредиторскую задолженность и многое другое. Затем создайте отчет о движении денежных средств. Получив информацию о доходах и расходах вашего бизнеса, вы можете разделить ее на три разных раздела в своем отчете о движении денежных средств: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность, перечислив доходы и расходы для каждой категории.
Как видите, денежный поток жизненно важен, и его измерение является важной частью поддержания платежеспособности вашей компании. Потратьте время на измерение вашего денежного потока — это хороший первый шаг в бухгалтерском учете, который может дать вам общее представление о прибыльности вашей компании. Это также полезный первый шаг к другим, более сложным метрикам, и это хорошее место для начала оценки финансового состояния вашей компании.
Часто задаваемые вопросы об анализе денежных потоков
1. Что такое анализ денежных потоков?
Анализ движения денежных средств — это тщательный анализ денежных средств, поступающих и выводимых из бизнеса. Сюда входят деньги, поступающие от основных операций, инвестиций и финансирования, а также исходящие расходы.
2. Каковы преимущества анализа денежных потоков?
Преимущество анализа денежных потоков заключается в том, что он позволяет компании оценить свою прибыль и ликвидность. Это позволяет вам видеть, куда приходят и уходят деньги, поэтому вы можете убедиться, что наличных денег достаточно для покрытия расходов и получения прибыли.
3. Какова цель анализа денежных потоков?
Анализ денежных потоков направлен на то, чтобы установить, какие денежные средства поступают и выходят из бизнеса и из каких источников. Это может помочь вам понять прибыльность вашего бизнеса и позволит вам внести коррективы, которые могут улучшить вашу прибыль.
