Последние 4 месяца у меня регулярно что-то продается на Авито. За это время было буквально 3-4 недели когда у меня не было продаж. Большинство товаров я отправляю Авито Доставкой, а потом получаю за них оплату на карту Сбера. Получается, что зеленый банк видит, что я вижу уже почти коммерческую деятельность и в любой момент может передать эту информацию налоговой службе. А с налоговой тут все очень не просто. Рассказываю по порядку.
Продажи физического лица
Человек может продавать товар имея три разных статуса:
- продавец - физическое лицо;
- продавец - самозанятый;
- продавец - ИП.
Если у вас нет ИП или статуса самозанятого, значит вы продаете как физическое лицо. Любое физическое лицо имеет право не платить налоги если он продал имущество на сумму не более чем 250000 рублей в год, или имущество которым он владел более трех лет. При этом он может даже не показывать продажу в налоговой декларации.
Но! Если говорить честно, многие селлеры с Авито продают то, чем владеют менее 3 лет на большие суммы денег. Если они так делают, то уже должны уплатить налог при продаже. А далее начинаются игры: как это отследить? И как отбрыкаться от ФНС, если она скажет, что это не так. Тут вопрос без ответа.
Кроме этого, есть прецеденты, когда налоговая признавала деятельность физического лица коммерческой и начисляла ему налоги. По этому поводу есть небольшое пояснение в письме ФНС от 7 мая 2019 г. № СА-4-7/8614@, в нем перечисляются принципы, которые используются для признания деятельности коммерческой. Сюда входят:
- Системность;
- Устойчивые связи с покупателями и другими лицами;
- Систематическое производство продукции.
Получается, что если человек продает много на Авито, к нему вполне могут придти... И тут надо думать про оформление какого-то статуса.
Продажи самозанятого
Самозанятой физическое лицо не имеет право перепродавать чужой товар. То есть если он купил книгу дешево, он не имеет право продать ее дорого и заплатить налог как самозанятый. Либо он продает как физическое лицо, либо как ИП.
Зато те, кто продают handmade могут платить налог с продаж как самозанятый и это очень удобно. Недавно я продала держатель для ножей, который сделал мой муж. После этой продажи я выставил чек и заплатила налог 4% с тех денег, что получила.
Зачем я это сделала? Хочу спать спокойно. У меня есть друзья которые продают китайские товары на OZON, они рассказывают, что конкуренты очень жестко стучат друг на друга и делают друг другу гадости. И к ним цепляются и они не отстают. То с них ни с того ни с сего попросят сертификат соответствия на товар, который уже давно продается, то еще что. Понятно, что OZON это сделал не по собственной воли. Я боюсь, что на Авито тоже могут сделать подобную подставу.
Но как я уже сказала, перепродавать что-то будучи самозанятой я не могу. Это большой минус данного статуса.
Продажи ИП
Проде бы продавать как ИП - это самый простой вариант. Завел ИП и продавай себе сколько хочешь. Но, тут есть несколько подводных камней:
- ИП должен выбрать коды ОКВЭД по которым будет работать. Если он выбрал код под книги, то он не имеет право продавать бытовую химию. Поэтому тут надо очень важно отнестись к выбору кодов;
- ИП должен платить обязательные налоги по медицинскому и пенсионному страхованию. Есть продажи, нет продаж, а налоги заплатить надо. В 2023 году ИП должны заплатить 45842 рубля. Поэтому открывать ИП, но получать 10 000-20000 рублей в месяц - это крайне не выгодно. Это только на налоги и будешь работать;
- ИП должен сдавать отчетность и вести учет хозяйственных операций. Налоговая может даже запросить журнал продаж если у нее возникнут вопросы. Так что тут тоже надо подходить к делу серьезно;
- Есть определенные категории товаров которые ИП не может продавать без оформления соответствующих бумаг. Для продажи одежды надо регистрироваться в системе "Честный знак", для мыла оформлять сертификат соответствия и так далее.
В какой статусе лучше продавать через Авито каждый решает для себя сам. Я вот сходила на бесплатное обучение по ведению ИП и понимаю, что мне надо развиваться в эту сторону, но не ради Авито, а ради другого. Заводить ИП ради мелких продаж на Авито нет никакого смысла.