Налоговый вычет за обучение: что это и для кого
Собираетесь пройти курсы профпереподготовки или оплатить обучение своего ребенка? Тогда Вам будет полезно знать, как получить налоговый вычет за обучение, чтобы снизить свои расходы.
Налоговые вычеты - это суммы, которые налогоплательщику позволяют снизить свою налоговую ответственность, т.е. суммы с которых можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или успешно вернуть из бюджета уже уплаченную сумму.
Одним из таких вычетов является вычет на обучение.
При обучении на курсах CORS Academy https://cors.su/ Вы можете возместить НДФЛ на сумму, потраченную на обучение, рассказываем подробно о том, как это сделать.
В соответствии с нормами действующего законодательства, социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
· собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
· обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
· обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
· обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
· обучение своего родного брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения.
Если у Вас нет официального дохода и Вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение у Вас, увы, не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если Вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать Вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.
За какое обучение можно получить вычет?
Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе, на курсах профпереподготовки. Но это должно быть образовательное учреждение с лицензией. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу.
Есть исключение, когда лицензия для вычета не нужна: если обучение оплачивают индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации. абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК
Если хотите получить вычет при оплате обучения, стоит заранее поинтересоваться, есть ли у организации лицензия и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель.
Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер можно получить, только если они учатся очно (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК).
Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ?
Если оплачиваете обучение за себя:
1. Копия договора на обучение.
2. Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре.
3. Копии квитанций и чеков на оплату. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет.
4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
5. Заявление на возврат НДФЛ.
Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:
1. Копия документа с подтверждением родства.
2. Справка об очной форме обучения.
3. Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.
Налоговая инспекция может запросить оригиналы для проверки. Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@
Как вернуть НДФЛ?
Вычет по расходам на обучение можно получить двумя способами.
1. В текущем году у работодателя
Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ, т.е., почти всем, поэтому это самый востребованный способ.
Необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг. В течение 30 дней можно получить уведомление о праве на вычет и отнести его работодателю. У вас сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.
Подавать декларацию в этом случае не нужно ни в текущем, ни в следующем году (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК).
2. По декларации в следующие годы
В течение трех лет после того года, когда были расходы на обучение, можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, если вы оплачивали обучение в 2021 году, то в 2023 все еще можно подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в 2021 году.
Если обучение было оплачено в 2022 году, декларацию можно подать в 2023 году или позже (п. 7 ст. 78 НК).
Подать декларацию можно на портале Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.
Для заполнения декларации нужна справка о доходах. Ее тоже можно найти в личном кабинете, но справки 2-НДФЛ появляются там только в мае следующего года, потому что работодатели сдают их до 1 апреля. Эту справку можно выгрузить, распечатать или сохранить на компьютер.
Если подаете декларацию в январе или марте, запросите справку 2-НДФЛ у работодателя.
Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога. Вместе с декларацией нужно подать заявление с реквизитами — куда перечислять излишне уплаченную сумму НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК).
Проверять статус проверки налоговой декларации можно в личном кабинете налогоплательщика на Госуслугах.
Что изменится?
Ближайшая порция изменений во всех сферах нашей жизни была анонсирована Президентом РФ в Послании Федеральному собранию 21 февраля 2023 года, в том числе и увеличение налоговых вычетов на лечение и учебу
Сейчас общая сумма всех социальных налоговых вычетов, на которые может рассчитывать россиянин, составляет 120 тыс. руб. в год.
Именно на эту сумму при наличии документов, подтверждающих соответствие расходов на обучение и лечение требованиям закона, можно сократить сумму полученных за год доходов, облагаемую НДФЛ по ставке 13%.
Таким образом, из уже уплаченного налоговикам можно вернуть 13% от 120 тыс. руб., то есть всего 15,6 тыс. руб. В случае повышения максимальной суммы общего вычета со 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. сумма возврата увеличится до 19,5 тыс. руб.
Если налогоплательщик платит за собственную учебу, то сейчас он может освободить от НДФЛ сразу все 120 тыс. руб. Но тогда на формирование вычета за лечение, покупку лекарств или оплату покупки полиса ДМС уже ничего не останется.
Или же, наоборот, можно использовать вычет на всю сумму в размере 120 тыс. руб. только по медицинским статьям. Как говорится, учиться, учиться и не лечиться. Или наоборот.
В случае реализации предложения Путина эта сумма увеличится до 150 тыс. руб.
Однако налоговики в любом случае не вернут больше, чем получили. Это значит, что общая сумма возврата по налоговому вычету не может превышать ту сумму, которая была уплачена в том же году в казну по НДФЛ.
И на следующий год остаток вычета не переносится, так что накопить его нельзя.
А если гражданин этот налог не платил вовсе, то и денег он, естественно, не получит.
Нужно помнить, что реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы.
Подавайте заявку на обучение в CORS Academy https://cors.su/kurs-analitika-1c/, чтобы получить современную востребованную профессию выгодно!