Кейс № 1.
Составьте бюджет семьи Ивановых на основе следующих данных:
а) Состав семьи: отец – Григорий, программист, 38 лет, заработная плата 42 000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ), подработка в выходные дни 5000–10 000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ); мать – Инна, маркетолог, 35 лет, заработная плата 26 000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ); сын – Василий, школьник, 13 лет, 7-й класс; дочь – Марина, 5 лет, посещает детский сад.
б) Семья проживает в 3-комнатной квартире площадью 68 м², приобретенной в ипотеку. Задолженность по ипотечному кредиту составляет 850 тыс. рублей под 15% годовых, на срок до 2026 года. Плата за коммунальные услуги – 2900 рублей в месяц.
в) Плата за детский сад Марины – в среднем 1500 рублей в месяц.
г) Плата за школьное обучение Василия (учебники, питание и т. д.) – в среднем 1200 рублей в месяц.
д) Расходы на занятия Василия в спортивной школе – в среднем 1700 рублей в месяц.
е) Расходы родителей на проезд к месту работы и обратно, питание на работе составляют 8100 рублей в месяц.
Кейс № 2.
Степан Степанович Предусмотрительный в начале 2038 года, должен будет выйти на пенсию. Сейчас его чистый ежемесячный доход составляет 60 000 рублей, и еще 240 000 рублей он получает в конце года в качестве премии. Степан Степанович решил, начиная с декабря 2027 года в течение следующих 10 лет каждый год откладывать на банковский депозит полученную премию (процентная ставка по депозиту - 5 % годовых с ежегодной капитализацией процентов). Накопленная за 10 лет сумма станет «резервным фондом», а начисляемые на нее в дальнейшем проценты Степан Степанович после выхода на пенсию будет снимать на текущие траты.
Чему будет равен «резервный фонд» Степана Степановича через 10 лет?
На какую ежемесячную прибавку к пенсии он может рассчитывать за счет процентов по депозиту?
Кейс № 3.
Одиннадцатиклассница Мария не очень хорошо сдала вступительные экзамены в институт и может рассчитывать только на платное обучение. Учеба в институте стоит 200 000 рублей в год, и родители готовы платить эту сумму только с условием, что впоследствии Мария вернет ее им. После 4 лет обучения в институте работа по специальности в первые три года будет приносить ей 50 000 рублей, а в последующие годы 80 000 рублей ежемесячно. Если Мария вместо института пойдет работать, то ее готовы взять сотрудником в магазин с зарплатой 20 000 рублей в месяц в первые 2 года, 30 000 рублей - в следующие 4 года и 40 000 рублей в дальнейшем. Помогите Марии рассчитать, что для нее выгоднее на ближайшие 10 лет (затем Мария планирует выйти замуж и перестать работать).
Определите через сколько лет она сможет отдать родителям деньги за обучение, если будет отдавать по 30 % от получаемого дохода?
Кейс № 4.
Вера взяла в банке «Соседний» ипотечный кредит на 10 лет в размере 2 млн рублей под 15% годовых. По условиям кредита она должна возвращать кредит каждый месяц равными платежами по 32 267 рублей.
Через год Вере поступило предложение от банка «Ближайший»: взять у этого банка новый кредит на 15 лет в размере 2,5 млн рублей под 11% годовых, расплатиться с банком «Соседний» и выплачивать дальше только новый долг банку «Ближайший». Ежемесячный платеж банку «Ближайший» в таком случае был бы равен 28 415 рублей.
Облегчит ли предложение банка «Ближайший» долговую ситуацию Веры?
Кейс № 5.
Банк «Ромашка» в 2018 привлекал вклады физических лиц. 20 февраля 2022 года у банка «Ромашка» была отозвана лицензия. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) начало выплачивать возмещение через 1 месяц.
Какие суммы должны будут получить следующие вкладчики банка «Ромашка»:
а) Смирнова В. А. — вклад на сумму 100 000 рублей на следующих условиях: договор заключен 15 декабря 2018 года; срок действия договора — 3 года; процентная ставка по вкладу составляет 7 %; проценты выплачиваются по истечении срока договора; проценты капитализируются на ежемесячной основе; других средств в данном банке Смирнова В. А. не имеет.
б) Иваненко Т. К. — вклад на сумму 2 000 000 рублей на следующих условиях: договор заключен 10 ноября 2019 года; срок договора — 4 года; процентная ставка по вкладу составляет 8 %; проценты выплачиваются по истечении срока договора; проценты капитализируются на ежемесячной основе; других средств в данном банке Иваненко Т. К. не имеет.
в) Сидорчук М. Д. — два вклада на сумму 800 000 рублей и 650 000 рублей на следующих условиях: договоры заключены 15 января и 20 декабря 2021 года соответственно; срок каждого из договоров — 1 год; процентная ставка по обоим вкладам составляет 8,5 %; проценты по обоим вкладам выплачиваются ежемесячно и не капитализируются.
г) Супруги Власовы Ю. В. и Д. И. — у каждого есть вклад на сумму 750 000 рублей на следующих условиях: договоры заключены 10 февраля 2021 года;
срок договоров — 12 месяцев; процентная ставка по вкладам составляет 7,3 %; проценты выплачиваются по истечении срока договора, не капитализируются; других средств в данном банке супруги Власовы не имеют.
д) Девяткин А. А. — сберегательный сертификат на предъявителя на сумму 100 000 рублей на следующих условиях: сертификат приобретен 30 декабря 2021 года; срок действия сертификата — 1 год; процентная ставка по сертификату составляет 7 %; других средств в данном банке Девяткин А. А. не имеет.
Кейс № 6.
Иван выбирает между автомобилем «БМВ» мощностью 286 л. с. и автомобилем «Вольво» мощностью 240 л. с. Ставка транспортного налога на автомобили мощностью от 200 до 250 л. с. составляет 75 рублей за одну лошадиную силу, на автомобили мощностью свыше 250 л. с. — 150 рублей за одну лошадиную силу. Расход топлива на 100 км пути у автомобилей одинаковый, как и другие эксплуатационные расходы.
Иван планирует пользоваться автомобилем 3 года.
При какой разнице в цене имеет смысл выбирать более мощный автомобиль?
Кейс № 7.
Переводческая фирма, зарегистрированная в форме ИП, получает годовой доход в размере 1 млн рублей. Годовая сумма фиксированных страховых взносов составляет 23 тыс. рублей + 1 % от превышения годового дохода в размере 300 тыс. рублей.
Сравните сумму налога при патентной системе налогообложения и упрощенной системе с базой налогообложения «доходы».
Стоимость патента для компании определите в соответствии с законом региона о патентной системе налогообложения.
Кейс № 8.
Вы являетесь учащимся последнего года обучения высшего учебного заведения. Через месяц вы получите диплом соответствующей инженерной квалификации. Но уже сейчас задумываетесь о том, чем займетесь в будущем.
Среди вариантов вы рассматриваете:
1. Устроиться на работу специалистом в соответствии с полученной профессией. Ваш одногруппник уже прошел собеседование на аналогичную должность, где ему пообещали оклад в размере 40 000 рублей с перспективой ежегодного увеличения в ближайшие три года на 10 000 рублей.
2. Устроиться продавцом в торговую организацию с окладом в 50 000 рублей и получением квартальных премий в размере 15 000 рублей (вы уже узнавали). Эта организация осуществляет продажу оборудования зарубежного производства.
3. Открыть собственный бизнес по разработке программного обеспечения для юридических лиц с соответствующим оформлением в качестве индивидуального предпринимателя (это предполагает уплату соответствующих налогов). Для этого вы планируете на первом этапе использовать свою комнату в квартире, где проживаете совместно с родителями, но затем перейти в арендуемое помещение с размером арендной платы 15 000 рублей (по вашим оценкам – через 6 месяцев). В настоящее время услуги по разработке аналогичного программного обеспечения, по имеющимся у вас данным, оцениваются в среднем на уровне 80 000 рублей. Ожидаемая периодичность получения заказов составляет 1 раз в месяц, средний период выполнения заказа – 30 дней.
4. Продолжить жить с родителями, делая вид «активного поиска» работы. Расходы на Ваше содержание будут полностью лежать на родителях и составлять в среднем 25 000 рублей (питание, одежда, отдых и т. д.) в месяц. При этом планируется получение подарков на основные праздники (день рождения, Новый год, 8 марта/23 февраля) от родителей и родственников, совокупный размер которых на каждую дату праздника составит 15 000 рублей.
Прослушав курс «Финансовая грамотность в современных условиях», вы планируете направлять их на депозит небольшого коммерческого банка, процент по которому оцениваете в размере 8% (при оценке данного варианта развития событий предполагается, что процент по депозиту будет снижаться на 1% в год). На данный момент времени вы не рассматриваете вариант уехать жить и работать за границу, хотите попробовать свои силы на родине. При этом в ближайшие несколько лет вы также не хотите заводить семью, планируя «встать на ноги» и пожить «для себя».
Здоровье родителей также позволяет вам пока не задумываться о возможных проблемах.
Предложите наиболее перспективный вариант для вас с учетом желания максимизировать свои личные финансы в ближайшие три года.
Кейс № 9.
Вас взяли на работу в небольшой региональный банк, который хочет резко увеличить свою долю на рынке потребительских кредитов в нашем регионе: акционеры поставили менеджменту задачу в течение трех лет увеличить объем выданных потребительских кредитов вдвое без существенного снижения качества кредитов (объем просрочки должен возрасти не более чем на 20%). Руководство банка объявило конкурс среди сотрудников на креативные идеи, как можно решить эту задачу.
Какие маркетинговые приемы вы можете предложить?
Как можно улучшить технологии выдачи кредитов?
Как обеспечить их надежность?
Кейс № 10.
У семьи Маниловых на конец 2016 года образовался неиспользованный профицит в размере 100 000 рублей. Постоянные доходы за 2017 год оказались на уровне 700 000 рублей, случайные заработки составили 150 000 рублей, обязательные расходы – 400 000 рублей, а необязательные расходы – 500 000 рублей.
Что можно сказать о состоянии личного бюджета семьи Маниловых на конец 2017 года?