Статус самозанятого представляет множество преимуществ:
- отсутствие отчетности;
- налог рассчитывается автоматически;
- быстрая процедура регистрации и пр.
Однако, чтобы сохранить этот статус, необходимо соблюдать определенные ограничения и правила, при нарушении которых налоговая служба аннулирует статус самозанятого.
Итог – пересчет налогов по ставке 13% (для физических лиц), а если самозанятый зарегистрирован как ИП – к 13% НДФЛ прибавляется НДС 20%.
В этом гайде я рассмотрела ключевые моменты, которые помогут вам не слететь с самозанятости.
1. Максимальный доход
Ограничение: максимальный доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей.
Пример: Иван продает чехлы для автомобильных сидений на маркетплейсе. Он получает 8 000 рублей после вычета комиссии маркетплейса, но должен выбить чек на полную стоимость товара — 10 000 рублей. Если его доход превысит 2,4 млн рублей, он будет обязан уплатить налог по ставке 13% вместо 4%.
Рекомендация: регулярно отслеживайте свой годовой доход, чтобы не превышать установленный лимит. В противном случае за последующие продажи в этом году вам придется уплачивать 13%.
2. Запрет на перепродажу товаров
Ограничение: самозанятые могут продавать только товары, которые они произвели самостоятельно.
Пример: Если Иван начинает перепродажу чехлов, купленных у другого производителя, это будет нарушением. Налоговая служба может выявить это нарушение при проверке.
Рекомендация: убедитесь, что все товары, которые вы продаете, произведены вами. Избегайте перепродажи товаров других производителей.
3. Запрет на продажу подакцизных и маркированных товаров
Ограничение: самозанятые не имеют права продавать подакцизные и маркированные товары.
Примечание: Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, а маркируемые товары можно найти в Распоряжении Правительства РФ от 28 апреля 2018 г. № 792-р. Например, маркировать необходимо почти все предметы одежды, обувь, шубы.
Рекомендация: ознакомьтесь с перечнем подакцизных и маркированных товаров и убедитесь, что ваша продукция не попадает в эти категории.
4. Запрет на наем работников
Ограничение: самозанятые не могут нанимать сотрудников.
Исключение: Вы можете привлекать помощников по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
Рекомендация: грамотно оформляйте договоры ГПХ, чтобы избежать переквалификации в трудовые. В противном случае ваш статус самозанятого может быть аннулирован.
5. Запрет на деятельность в интересах других лиц
Ограничение: самозанятые не могут работать по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
Примеры запрещенных видов деятельности:
· Турагент: организация поездок и бронирование отелей.
· Агент по недвижимости: заключение договоров от имени клиента.
· Представительство: работа от имени другого лица.
Важно: если вы получаете процент от сделки, это может свидетельствовать о том, что вы ведете агентскую деятельность, что недопустимо для самозанятых.
6. Использование онлайн-кассы
Ограничение: самозанятые обязаны использовать онлайн-кассу при доставке товаров других лиц с приемом оплаты.
Рекомендация: убедитесь, что у вас есть онлайн-касса и она работает корректно, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
Статус самозанятого — это удобный и выгодный способ ведения бизнеса, но он требует внимательности и соблюдения правил.
Следите за своим доходом, избегайте запрещенных видов деятельности и грамотно оформляйте документы.
Если у вас возникли вопросы или сомнения, лучше проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом.
Записаться ко мне на консультацию можно по телефону +7 903 808 08 24 или через Телеграм
Это поможет вам сохранить статус самозанятого и избежать ненужных проблем с налоговыми органами!