- арендная плата (пересмотр договора с арендодателем / поиск более дешёвой площадки)
- расходы на топливо, электроэнергию, свет, воду и другие ресурсы (нормативы на расход топлива / переход на светодиодное освещение; датчики движения; контроль освещённости; отключение освещения и оборудования на обед и конец рабочего дня; работа по графику дешёвой электроэнергии утро – день – вечер – ночь / перевод технологической воды на замкнутый цикл; использование сенсорных смесителей / тепловые счётчики; снижение отопления в выходные и праздничные дни / мусор – сортировка и продажа вторсырья)
- расходы на материалы, сырьё, комплектующие (материалы - переход на отечественные; пересмотр договоров с поставщиками; изменение партий закупки; мониторинг рынка и выявление более низкой цены; использовать более дешёвый упаковочный материал)
- амортизационные отчисления ― издержки, связанные с затратами на приобретение оборудования (амортизационные отчисления, как внутренний источник финансирования)
- зарплата сотрудников (сдельная за выполнение плана, КПЭ и норм, поставленных задач; сокращение численности рабочих; совмещение специальностей)
- налоги и другие обязательные платежи
расходы на продажи и сбыт(наработка постоянных клиентов; оживление старых клиентов; занесение клиентов в базу данных).
КПЭ
1. План продаж (объём) при плановой маржинальности
2. ДЗ просроченная (приход денег)
3. Конверсия – отношение кол-ва закрытых сделок к общему числу клиентов
4. Время цикла продаж
5. Средний чек
6. Коэффициент оттока клиентов
- расходы на маркетинг(оставляем рекламу, которая работает).
КПЭ
1. Рекламный бюджет
2. ROMI – окупаемость инвестиций = (прибыль - расходы) / расходы х 100% Хорошо от 100%
3. Окупаемость расходов на рекламу Доходы / Расходы х 100%
4. CPL – стоимость лида = инвестиции в рекламу / кол-во лидов
5. Пожизненная ценность клиента LTV (совокупный доход; ср. чек; мес. выручка)
6. Кол-во лидов (численность клиентов / эффективность лидов)
7. Показатель возвратов – интерес к сайту
- стоимость исследований, разработок, испытаний
- транспортные и другие расходы, в том числе непредвиденные (выбор поставщика который находится ближе; попутные грузы; полная загрузка транспорта)
- Брак снижение (стимулирующие выплаты, штрафы; использование качественных материалов; техосмотр и выявление неполадок оборудования; технологические инструкции / по операционные чек листы / производственные журналы операторов / обучение и проверка знаний / точки контроля / встроенное качество: не производи, не передавай и не принимай бракованную продукцию; контроль и право остановки производства при обнаружении брака; ответственность, журнал наказаний)
· Работа с оборотными средствами:
Запасы (сырьё, топливо, тара, комплектующие) + НЗП (стоимость складывается из потраченного сырья, топлива, энергиии, амортизационных отчислений и начислений з/п) + ГП + ДЗ + ДС
Эффективное использование оборотных средств: нормирование – оптимизация запасов сырья – сокращение производственного цикла – уменьшение запасов ГП – работа с ДЗ
· Устранение непроизводительных затрат и издержек (аварии оборудования / брак / безвозвратная ДЗ).
Работа с ДЗ:
1. По графику телефонные звонки – отправка писем – переговоры (результаты зафиксировать в соответствующих документах).
2. Привлечение сторонних специалистов по взысканию.
3. Продажа долга
4. Обращение в суд (если просрочка превысила 90 дней)
Профилактика возникновения задолженности:
1. Проверять репутацию партнеров
2. Внедрить кредитный рейтинг контрагентов
3. Документально оформлять договоренности
4. Собирать контактные данные клиентов для эффективной коммуникации
5. Мониторинг платежей и контроль исполнения обязательств
6. Заранее напоминать контрагентам о сроках оплаты
· Устранение потерь на производстве (излишние перемещения, транспортировка, ожидания, исправления брака, поломки оборудования). Сокращение расходов на обслуживание производства ТРМ, ППР и ТО / регламенты и графики; инструкции по эксплуатации; инструкции по ремонту оборудования; журнал отказов