Продавцы на маркетплейсах часто работают без бухгалтера и не всегда знают, какие отчеты нужно подавать в налоговую. Если пропустить сроки, можно получить штраф. Особенно много отчетности, если в штате есть хотя бы один сотрудник, например менеджер по работе с маркетплейсами.
То, какие отчеты придется сдавать, зависит от налогового режима и наличия наемных работников.
Какие налоги и отчетность зависят от системы налогообложения
Большинство продавцов на маркетплейсах регистрируются как ИП или работают в статусе самозанятого. Для ИП доступны шесть налоговых режимов:
- ОСН — общая система налогообложения.
- УСН — упрощенная система налогообложения.
- АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения.
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
- ПСН — патентная система налогообложения.
- НПД — налог на профессиональный доход (самозанятые).
ОСН и УСН чаще всего выбирают продавцы, которые закупают товары, например, у поставщиков в Китае или на оптовых рынках. АУСН подходит для работы без отчетности, но ставка налога там выше. ЕСХН, ПСН и НПД могут использовать те, кто продает продукцию собственного производства.
Если у ИП есть сотрудники, придется дополнительно сдавать отчеты по работникам — это касается всех налоговых режимов, кроме НПД, где нанимать сотрудников запрещено.
Какие отчеты сдает ИП на УСН
УСН — самый популярный налоговый режим у продавцов на маркетплейсах. Какие отчеты нужно сдавать:
1️⃣ Уведомление на списание авансовых платежей по налогу УСН с ЕНС
- Подавать раз в квартал: до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.
- Если не отправить уведомление, налоговая не зачтет платеж, и образуется долг.
2️⃣ Декларация по УСН
- Подавать раз в год до 25 апреля следующего года. Например, за 2024 год — до 25 апреля 2025 года.
- Если ИП не вел деятельность, подается нулевая декларация.
3️⃣ Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Вносить все доходы и расходы для расчета налога.
- На УСН «Доходы» записывать только поступления и страховые взносы, уменьшающие налог.
- На УСН «Доходы минус расходы» фиксировать также затраты.
- Сдавать в налоговую не нужно, но предъявить по запросу инспекции — обязательно.
4️⃣ Декларация по НДС (если доход превысил 60 млн ₽ в год)
- Подавать раз в квартал: до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
- Если компания не вела деятельность, сдается нулевая декларация.
5️⃣ Книги покупок и продаж по НДС
- Если продавец не выставляет счета-фактуры клиентам-физлицам, он должен вести сводный счет-фактуру за месяц.
- Если покупатель — ИП или юрлицо, продавец обязан выставлять счет-фактуру по каждой сделке.
- Если применяется пониженная ставка НДС, в книгу покупок вносятся только счета-фактуры по полученным авансам.
Отчетность на УСН
На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматели сдают несколько видов отчетов:
Отчетность на ОСН
Продавцы редко работают на общей системе налогообложения (ОСН), так как она сложнее и менее выгодна для небольших магазинов. Однако для тех, кто выбирает этот режим, отчетность будет похожа на УСН с доходом свыше 60 млн рублей.
Отчетность на АУСН
На автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) предприниматели не сдают декларации и освобождены от большинства отчетов по сотрудникам.
Отчетность на патенте
На патентной системе налогообложения (ПСН) не требуется сдавать декларации и отчеты. Достаточно вести книгу учета доходов, в которой фиксируются все поступления.
- Книгу можно заполнять на бумаге или в электронном виде.
- Если книга ведется в электронном формате, ее нужно распечатать после окончания срока действия патента.
- В налоговую книгу учета доходов предоставляют только по запросу.
Отчетность на ЕСХН
Продавцы, применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), сдают следующие отчеты:
Отчетность на НПД
Продавцы, работающие на налоге на профессиональный доход (НПД), освобождены от отчетности. Они просто фиксируют выручку в мобильном приложении, которое автоматически рассчитывает налог и формирует чеки.
Отчетность за сотрудников
Если в штате есть хотя бы один сотрудник, кроме самозанятых, предпринимателю нужно сдавать несколько отчетов. Исключение – режим АУСН, где отчетность по работникам минимальна.
Какие отчеты сдает ИП с сотрудниками
Если сотрудников нет, сдавать эти отчеты не нужно.
Как подавать отчетность
Отправить налоговые отчеты можно несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика – доступен после регистрации на сайте налоговой.
- Через онлайн-бухгалтерию – банки и специализированные сервисы позволяют формировать отчеты автоматически.
- Через системы электронного документооборота (ЭДО) – удобный вариант для компаний с большим объемом документов.
Налоговое уведомление: когда его нужно подавать
Большинство налогов и взносов платится через единый налоговый платеж (ЕНП). Если по платежу нет отчетности или она подается позже срока уплаты, необходимо отправить в налоговую уведомление о начисленных налогах.
Когда требуется уведомление:
- Авансовые платежи по УСН.
- Авансовые платежи по НДФЛ для ИП на ОСН.
- Страховые взносы за сотрудников за первый и второй месяц квартала.
- НДФЛ за сотрудников.
- ЕСХН за полгода.
Без уведомления налоговая не спишет платеж с ЕНС, а при задержке начислит пени.
Подать уведомление можно:
- Через систему электронного документооборота.
- В личном кабинете налогоплательщика.
- Лично в налоговой (если в компании менее 100 сотрудников).
Как избежать ошибок в отчетности
Чтобы не допускать просрочек и ошибок, продавцы на маркетплейсах могут использовать автоматизированные бухгалтерские сервисы, такие как 1С. Это позволяет:
- Вести учет доходов и расходов.
- Формировать налоговые декларации и уведомления.
- Автоматически рассчитывать взносы и платежи.
Мы занимаемся установкой, настройкой и доработкой 1С под конкретные потребности бизнеса. Если есть вопросы по автоматизации учета и отчетности, пишите – поможем настроить систему так, чтобы все работало четко и без лишних затрат.
Больше полезных материалов и актуальных новостей для бизнеса в нашем Телеграм-канале ✓