Для тех, кто работает на себя, выбор между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством — не формальность, а вопрос налогов, доходов и будущих возможностей. В 2025 году государство продолжает развивать оба режима: самозанятым дают упрощенные условия, а ИП — больше возможностей для масштабирования. Я проанализировала оба режима и предлагаю вам свой анализ.
Разница в статусе: что можно, а что нельзя?
Самозанятый — это физлицо, которое официально ведет деятельность без регистрации ИП. Но тут есть ограничения:
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Годовой доход — до 2,4 млн рублей.
- Нет права на перепродажу товаров (например, нельзя купить и перепродать телефоны или мебель на тех же маркетплейсах).
- Запрещена агентская деятельность и работа через договор комиссии.
Формат удобен для фрилансеров, репетиторов, мастеров индустрии красоты и консультантов. Главное преимущество — никаких страховых взносов и минимальная отчетность.
ИП — это уже полноценный бизнес. Возможности шире:
- Можно нанимать сотрудников.
- Нет ограничений по доходу.
- Разрешена перепродажа товаров, производство, оказание услуг.
- Можно работать с юрлицами и участвовать в госзакупках.
Но вместе с этим и больше бюрократии: обязательные страховые взносы, отчетность и ведение учета.
Налоги и платежи в 2025 году
Пожалуй, главное различие между самозанятыми и ИП кроется в их налоговой нагрузке.
· Самозанятые платят только налог на профессиональный доход (НПД):
- 4% с доходов от физлиц.
- 6% с доходов от юрлиц и ИП.
Налог автоматически рассчитывается в приложении «Мой налог», декларации сдавать не нужно. Страховые взносы не обязательны, но и пенсия не копится (можно платить добровольно).
· ИП выбирает систему налогообложения:
- УСН 6% — налог с дохода (если мало расходов).
- УСН 15% — налог с разницы между доходами и расходами.
- Патент — фиксированный платеж (подходит для некоторых сфер).
- ОСНО (общая система) — со всеми налогами, включая НДС (редко выбирают, но актуально для крупных компаний).
Помимо налогов, ИП платит обязательные страховые взносы — в 2025 году это около 50 000 рублей в год + 1% с дохода свыше 300 000 рублей.
Льготы, субсидии и господдержка: где больше возможностей?
В 2025 году государство активно поддерживает как самозанятых, так и ИП, но объем доступных программ для ИП значительно шире. Рассмотрим, какие виды помощи можно получить и на каких условиях.
1. Финансовая поддержка: гранты и субсидии
Для самозанятых:
- Субсидия до 350 000 рублей – в некоторых регионах выделяют деньги на развитие бизнеса. Требуется подтвердить расходы (например, на оборудование, аренду, рекламу).
- Льготные микрозаймы от 50 000 до 500 000 рублей – выдают через региональные фонды поддержки предпринимательства. Ставка обычно ниже рыночной (3–7%).
Важно: программы зависят от региона. В Москве и Санкт-Петербурге больше возможностей, в малых городах субсидии встречаются реже.
Для ИП:
- Субсидии на открытие бизнеса – в 2025 году регионы выдают до 500 000 рублей (в некоторых случаях до 2 млн рублей на инновационные проекты).
- Гранты для стартапов – в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство» можно получить финансирование на производство, франшизы, экспортные проекты.
- Льготные кредиты – банки и фонды поддержки дают бизнес-займы от 2–4% годовых (в приоритетных отраслях, например, в IT, сельском хозяйстве, производстве).
Как получить субсидию?
- Подготовить бизнес-план и подтвердить целевое использование средств.
- Собрать документы: ИНН, регистрация ИП/самозанятости, договоры аренды, счета-фактуры.
- Подать заявку через "Мой бизнес" (региональные центры) или сайт госуслуг.
2. Налоговые льготы: меньше платежей — больше выгоды
Для самозанятых:
- Налоговый вычет 10 000 рублей – пока сумма не исчерпана, налог ниже (3% вместо 4% с физлиц и 4% вместо 6% с юрлиц).
- Отсутствие НДС и обязательных страховых взносов – экономия на фиксированных платежах.
Для ИП:
- Налоговые каникулы – в некоторых регионах новые ИП освобождаются от налогов на первый год.
- Сниженные страховые взносы – при доходе до 300 000 рублей можно получить льготные тарифы на пенсионное страхование.
- Вычеты по страховым взносам – если ИП работает без сотрудников, часть взносов можно вычесть из налога (например, при УСН 6%).
3. Инфраструктурная поддержка: рабочие места, обучение, реклама
Для самозанятых:
- Бесплатная аренда торговых мест – в ряде регионов можно участвовать в ярмарках и выставках без арендных платежей.
- Доступ к коворкингам – региональные бизнес-центры предоставляют рабочие места с интернетом и офисной техникой.
Для ИП:
- Льготная аренда помещений – бизнес-центры, технопарки, торговые точки с господдержкой предлагают ставки в 2–3 раза ниже рыночных.
- Бизнес-инкубаторы – бесплатные консультации юристов, бухгалтеров, маркетологов.
- Госзаказы и тендеры – ИП могут участвовать в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, получая крупные контракты.
4. Обучение и консультации
Для всех категорий доступны центры «Мой бизнес», где бесплатно обучают:
- Как вести бухгалтерию и сдавать отчетность.
- Как продвигать услуги и привлекать клиентов.
- Как зарегистрироваться и получить льготы.
И что в итоге выбрать?
- Если у вас разовые заказы, фриланс или небольшие услуги — самозанятость оптимальна. Поддержки минимум, но и минимум бюрократии.
- Если есть четкие планы на масштабирование бизнеса, торговлю или наем сотрудников — ИП выгоднее. Больше отчетности, но и кратно больше возможностей для роста.
Если не уверены, с чего начать, оформляйтесь как самозанятый. Перейти в ИП можно в любой момент, а вот обратно вернуться будет несколько сложнее. Главное — держите руку на пульсе изменений в законодательстве и контролируйте доходы.