В России изменилась система расчёта налоговых вычетов: кто сможет вернуть более 1 млн рублей?
С 1 января 2025 года в России изменилась система налоговых вычетов. В частности, для некоторых граждан увеличился размер вычета за покупку жилья и возврат ипотечных процентов — общая сумма может достигать 1,1 млн рублей. Рассказываем, почему суммы изменились и кто сможет вернуть больше денег.
✅Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет позволяет вернуть часть уже уплаченного подоходного налога: так государство хочет поддержать налогоплательщиков.
⭐Получить вычет может любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если облагаемый доход отсутствует, вычет получить не получится. Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые и индивидуальные предприниматели. Последние могут рассчитывать на вычет только в том случае, если они используют общий режим налогообложения.
🏡Конкретно недвижимости касаются следующие налоговые вычеты:
✅За покупку жилья на территории России. Речь как о квартире, так и о доме, комнате, доле или земельном участке для строительства жилья. Максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 млн рублей.
✅За ипотеку. Можно вернуть и часть процентов по ипотеке. Максимальная сумма расходов в этом случае достигает 3 млн рублей.
‼Важно помнить: вычет за покупку жилья можно получить с нескольких объектов, а по ипотеке — с одного. Большинство видов налоговых вычетов можно вернуть только по расходам за последние три года, но на имущественные вычеты это ограничение не распространяется. Возврат после покупки жилья можно оформить в любое время, но вернуть можно только подоходный налог, уплаченный за последние три года.
⚕Новая шкала НДФЛ
Основной принцип имущественного вычета в 2025 году остался прежним, не меняются и предельные размеры. Однако раньше максимальный возврат был ограничен 13% от фиксированных пределов:
📌260 тысяч рублей за покупку недвижимости.
📌390 тысяч рублей за ипотечные проценты.
Теперь суммы возвратов меняются. Дело в том, что с 1 января в России начала действовать прогрессивная шкала налога на доходы физлиц, которая включает пять уровней ставок:
🌀13% для доходов до 2,4 млн рублей в год.
🌀15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей в год.
🌀18% — от 5 млн до 20 млн рублей в год.
🌀20% — от 20 млн до 50 млн рублей в год.
🌀22% — более 50 млн рублей в год.
При этом повышенную ставку применяют не ко всему доходу, а только к сумме превышения.
В результате с 2025 года вычет будет рассчитываться не по единой ставке в 13%, а исходя из ставки налога, которая была уплачена налогоплательщиком. Проще говоря: чем больше доход, тем больше возврат.
❓Сколько денег теперь можно вернуть
Для тех, кто платит налог по минимальной ставке (13%), ничего не меняется — в этом случае всё ещё можно вернуть не более 260 тысяч при покупке недвижимости и 390 тысяч рублей по ипотечным процентам. Для граждан, у которых изменилась ставка налогообложения, максимальные суммы вырастают.
✅За покупку жилья:
🌀При ставке НДФЛ 15% — 300 тысяч рублей.
🌀18% — 360 тысяч рублей.
🌀20% — 400 тысяч рублей.
🌀22% — 440 тысяч рублей.
✅За ипотечные проценты:
🌀При ставке НДФЛ 15% — 450 тысяч рублей.
🌀18% — 540 тысяч рублей.
🌀20% — 600 тысяч рублей.
🌀22% — 660 тысяч рублей.
📌Пример: человек получает 450 000 рублей в месяц, его годовой доход составляет 5,4 млн рублей в год. Согласно новым правилам, его доход до 2,4 млн рублей облагается налогом по ставке 13%. До 5 млн рублей — 15%, остаток — 18%. В результате вернуть он сможет 300 000 за покупку жилья и 450 000 за ипотечные проценты.
Самые большие суммы могут получить те, кто платит налог по ставке 22%, — для этого годовой доход должен превышать 50 млн рублей в год. Тогда за покупку жилья можно вернуть 440 000 рублей, а по ипотечным процентам — 660 000 рублей. При одновременном использовании вычета общая сумма возврата достигнет 1,1 млн рублей.
⭐⭐⭐
Если вам нужна помощь в оформлении документов для налоговой, то напишите мне. Я подготовлю вам необходимые документы конкретно под вашу жизненную ситуацию + полное консультационное сопровождение до окончательного принятия налоговой документов.
✨✨✨
Всё официально и конфиденциально.
С выдачей чека за оплаченные услуги.