Предыдущая статья тут... Финансовое планирование в целом подчиняется общим принципам, но детали могут отличаться в зависимости от специфики бизнеса. Малый розничный магазин и, скажем, онлайн-сервис сталкиваются с разными вызовами. Ниже приведены конкретные советы для нескольких типов малого бизнеса: розничная торговля, онлайн-бизнес (e-commerce и цифровые услуги), производство и сфера услуг. Эти рекомендации помогут учесть отраслевые особенности при планировании финансов. Для розничного малого бизнеса главным «нервом» финансов является товарооборот и управление запасами. Обычно значительная часть денег вкладывается в товар на полках. Чтобы планировать финансы: Главная цель финансового планирования в розничном бизнесе — обеспечить баланс между достаточным запасом товара и поддержанием здорового денежного потока. Не инвестируйте все средства в товар; формируйте резерв для оплаты аренды, налогов и других обязательств. Также всегда имейте план по распродаже или продвижению товара, если про
Предыдущая статья тут...
Советы по финансовому планированию для разных видов бизнеса
Финансовое планирование в целом подчиняется общим принципам, но детали могут отличаться в зависимости от специфики бизнеса. Малый розничный магазин и, скажем, онлайн-сервис сталкиваются с разными вызовами. Ниже приведены конкретные советы для нескольких типов малого бизнеса: розничная торговля, онлайн-бизнес (e-commerce и цифровые услуги), производство и сфера услуг. Эти рекомендации помогут учесть отраслевые особенности при планировании финансов.
Розничный бизнес (магазины, точки продаж)
Для розничного малого бизнеса главным «нервом» финансов является товарооборот и управление запасами. Обычно значительная часть денег вкладывается в товар на полках. Чтобы планировать финансы:
- Следите за оборачиваемостью товаров.
Ключевой показатель — стоимость товара в остатке и закупки. Планируйте закупки, исходя из прогнозируемого спроса, используя исторические данные продаж по месяцам. Например, если в прошлом году в августе продали 100 единиц товара X, заложите плюс-минус такое же количество (с поправкой на рост или спад спроса). - Учитывайте сезонность.
Многие розничные бизнесы (одежда, подарки, спорттовары и др.) испытывают сезонные колебания. В финансовом плане заранее заложите периоды пика и спада. В пиковые месяцы увеличивайте запасы и расходы на персонал, а в низкий сезон сокращайте закупки и проводите распродажи для высвобождения денежных средств. - Бюджетируйте маркетинг и акции.
Включите в бюджет расходы на промо-акции, скидки, витрины и рекламные материалы. Например, если запланировали 50 тыс. руб. на рекламную кампанию, ожидаемый прирост выручки должен как минимум покрыть эти затраты. Отслеживайте эффективность акций и перераспределяйте бюджет в пользу наиболее результативных каналов. - Фонд зарплаты и мотивация.
Зарплата продавцов — важная статья расходов. Продумайте систему мотивации, например, процент от выручки или планы продаж, и включите эти расходы в бюджет. При росте выручки автоматически возрастут и выплаты по бонусам, поэтому заранее определите допустимый процент расходов на стимулирование. - Контроль краж и потерь.
В торговле часто возникают потери из-за краж, брака или неучтённого износа товара. Заложите небольшой процент потерь в план, чтобы не столкнуться с неожиданными убытками, и принимайте меры по снижению риска (охранные системы, камеры, системы учёта).
Главная цель финансового планирования в розничном бизнесе — обеспечить баланс между достаточным запасом товара и поддержанием здорового денежного потока. Не инвестируйте все средства в товар; формируйте резерв для оплаты аренды, налогов и других обязательств. Также всегда имейте план по распродаже или продвижению товара, если продажи ниже прогноза.
Онлайн-бизнес (интернет-магазины и цифровые услуги)
Онлайн-бизнесы имеют свои особенности финансового управления. Здесь отсутствуют расходы на физическую торговую точку, однако основное внимание уделяется IT-инфраструктуре и привлечению трафика. Рекомендации:
- Инвестиции в сайт и технологии.
Запуск интернет-магазина или онлайн-сервиса требует затрат на разработку, поддержку сайта, хостинг, системы оплаты и т.д. Эти капитальные затраты необходимо планировать заранее. Если вы пользуетесь готовой платформой (например, Shopify, Insales), включите в бюджет абонентские платежи. Не экономьте на технической надёжности, так как даже однодневный сбой может привести к значительным упущениям. - Маркетинговый бюджет на онлайн-рекламу.
Для интернет-бизнеса трафик равен продажам. Определите CAC (стоимость привлечения клиента) и LTV (пожизненная ценность клиента) и планируйте рекламные расходы соответственно. Например, если готовы тратить 500 руб. на привлечение одного покупателя при цели в 200 заказов в месяц, маркетинговый бюджет составит около 100 тыс. руб. Отслеживайте эффективность каналов и перераспределяйте бюджет в пользу более дешёвого привлечения клиентов. - Комиссии и расходы на сервисы.
Учтите в бюджете комиссии платежных систем, маркетплейсов и доставочных сервисов как переменные расходы, зависящие от объёма продаж. Например, маркетплейс может забирать 15–20% от оборота, что существенно влияет на маржу. - Логистика и возвраты.
Если речь идет о физическом товаре, планируйте расходы на доставку и возвраты. Учтите, что в e-commerce обычно 5–10% заказов возвращаются, что влияет на общую выручку и требует наличия резервов. - Подписная модель и отложенные доходы.
Если вы продаёте подписку или SaaS-сервис, планируйте регулярные поступления и отслеживайте уровень оттока (churn rate). Финансовый план должен учитывать стабильность и динамику повторяющихся доходов. - Ориентируйтесь на показатели unit-экономики.
Считайте расходы и доходы на уровне одной продажи или одного клиента, чтобы определить окупаемость проекта. Автоматизируйте учёт и отчётность, используя аналитику и дашборды для своевременного реагирования.
Производство и ремесленные бизнесы
Маленькое производство или ремесленный бизнес характеризуются особенностями закупок сырья, управлением производственным циклом и себестоимостью продукции. Рекомендации:
- Нормирование оборотных средств.
В производственном цикле деньги «застревают» в закупках сырья, незавершённом производстве и готовой продукции. Рассчитайте оптимальные нормы запасов, чтобы обеспечить бесперебойное производство без излишнего замораживания средств [fintablo.ru]. Например, если пекарня закупает муку раз в неделю, нет смысла хранить запас на несколько месяцев. - Учет себестоимости и калькуляция.
Составьте детальную калькуляцию затрат, включая прямые (материалы, труд) и косвенные (электричество, амортизация, аренда). Постоянно контролируйте фактическую себестоимость и сравнивайте её с плановой, чтобы своевременно реагировать на изменения. - Загрузка мощностей и постоянные издержки.
Рассчитайте уровень загрузки производства, при котором предприятие становится прибыльным. Учтите, что увеличение объёма выпуска позволяет «размазать» постоянные издержки на большее количество единиц продукции. - Инвестиции и амортизация.
Планируйте капитальные затраты (CAPEX) заранее. Оцените, когда понадобится обновление оборудования или ремонт помещений, и формируйте амортизационный фонд для замены устаревшей техники. - Запас прочности в сырье и энергии.
Включайте в бюджет «буферы» на случай повышения цен на сырьё или изменения тарифов на электроэнергию. Заключайте долгосрочные контракты с фиксированными условиями, где это возможно. - Учет брака и возвратов.
Планируйте процент брака и возвратов, чтобы бюджет не был завышен, и принимайте меры для сокращения потерь.
Сфера услуг (консалтинг, образование, ремонт и др.)
Малый бизнес в сфере услуг имеет свою специфику, где основной ресурс — время и профессиональные навыки, а не товары. Рекомендации:
- Управление загрузкой и выручкой.
Планируйте время сотрудников как аналог производственных мощностей. Определите, сколько часов можно реально продать клиентам, и исходя из этого рассчитайте максимальную выручку. Если спрос ниже, принимайте меры по сокращению расходов или активизируйте маркетинг. - Фонд оплаты труда.
Зарплата — ключевая статья расходов. Включайте в бюджет фиксированную часть и бонусы, привязанные к выручке. Если бизнес сезонный, рассмотрите возможность перехода на сдельную оплату или работу по парт-тайм. - Аренда и оборудование.
Сервисы требуют помещений и оснащения. Планируйте амортизацию, обновление оборудования и ремонт помещений, а также налоги на имущество. - Дебиторская задолженность.
В идеале взимайте плату заранее или поэтапно, чтобы минимизировать риск неплатежей. Например, в консалтинге и IT-проектах практикуют 50% предоплату и 50% по завершении работы. - Контроль себестоимости услуги.
Даже услуги имеют себестоимость: затраты труда, материалов, транспорта и т.п. Рассчитайте маржинальность каждой услуги и анализируйте, какие заказы приносят больше прибыли. - Управление временем.
Если рабочее время не полностью загружено, старайтесь монетизировать простои: предлагайте дополнительные услуги или сдавайте рабочее место в субаренду.
Финансовое планирование — это ваш надёжный помощник в принятии решений. Независимо от отрасли, принципы остаются едины: планируйте доходы, контролируйте расходы и управляйте рисками. Изучая особенности своей сферы, вы сможете каждый год составлять всё более точные планы и прогнозы.
Заключение тут....