Предыдущая статья...
Основные финансовые риски малого бизнеса и стратегии их минимизации
Ведение бизнеса всегда сопряжено с риском. Для малого предприятия финансовые риски особенно чувствительны: у небольших компаний обычно нет больших запасов капитала, чтобы пережить серьезные потрясения. Поэтому задача предпринимателя — распознать ключевые финансовые риски и принять меры для их минимизации. Рассмотрим основные виды таких рисков и способы их снижения.
1. Риск недостаточной ликвидности (кассовый разрыв)
Этот риск возникает, когда компания не может своевременно выполнить свои краткосрочные обязательства из-за нехватки денег [cafemax.ru]. Проще говоря, счетов к оплате много, а средств недостаточно. Причины — плохое управление оборотными средствами: слишком много денег «заморожено» в дебиторской задолженности или запасах, внезапный спад продаж, непредвиденные расходы. Последствия: просрочки платежей, штрафы, потеря репутации, а в крайнем случае — банкротство.
Как минимизировать:
- Держать часть активов в наиболее ликвидной форме (на счету в банке, в краткосрочных депозитах, а не только в товаре на складе).
- Иметь резервный фонд на непредвиденные расходы.
- Тщательно планировать денежные потоки.
- Заранее договориться об овердрафте или кредитной линии в банке для экстренных случаев, чтобы при временном кассовом разрыве можно было быстро занять деньги на короткий срок.
2. Кредитный риск
Для малого бизнеса этот риск связан прежде всего с неплатежами со стороны клиентов. Если вы отгружаете товар или выполняете услугу в расчёте на последующую оплату, всегда существует вероятность, что заказчик не заплатит вовремя или вовсе обанкротится. Кредитный риск возникает, когда должники не выполняют свои обязательства по платежам [cafemax.ru].
Пример: небольшое производство мебели делает крупный заказ для клиента на сумму 300 тыс. руб., а клиент объявляет себя банкротом, не заплатив ни копейки.
Как минимизировать:
- Ввести жёсткий кредит-контроль: проверять благонадёжность новых контрагентов (например, запрашивать справки о финансовом состоянии, изучать отзывы).
- Устанавливать лимиты сумм и сроки задолженности.
- Использовать страхование кредитных рисков (опция, чаще применяемая крупными компаниями).
- Работать по предоплате или через аккредитивы для крупных заказов.
- Диверсифицировать клиентскую базу, чтобы не зависеть от одного-двух крупных покупателей.
3. Рыночный риск
Под рыночным риском понимаются внешние финансовые факторы, которые могут негативно влиять на бизнес, такие как колебания курсов валют, изменение процентных ставок и рост цен на сырьё [cafemax.ru].
Примеры:
- Если вы закупаете материалы за доллары, резкое падение курса рубля ударит по себестоимости.
- Если у вас плавающая процентная ставка по кредиту, её повышение увеличит расходы на обслуживание долга.
Как минимизировать: - Страхование и хеджирование: даже небольшая фирма может хеджировать валютный риск, например, открыв валютный счёт и храня часть резервов в валюте закупки или заключая договоры с поставщиками в рублях. Использование деривативов (форвардов, опционов) обычно доступно крупным компаниям, но некоторым предпринимателям удаётся использовать их через банки.
- Диверсификация поставщиков и рынков: если сырьё резко подорожало у одного поставщика, найдите альтернативных; если выросли цены на импорт, поищите отечественные аналоги.
- Закладывание запаса в цены и бюджет: добавляйте 5–10% к плановым затратам на сырьё на случай роста цен и пересматривайте цены на свою продукцию или услуги при значительных изменениях.
4. Операционный риск
Операционные риски связаны с внутренними процессами: ошибками сотрудников, сбоями в процессах, технологическими проблемами, мошенничеством и т.д.
Пример: банальная ошибка бухгалтера при расчёте налогов может привести к штрафам, а вирус-шифровальщик может парализовать работу с данными, что приведёт к финансовым потерям.
Как минимизировать:
- Внедрить внутренний контроль и резервирование, разработать понятные процедуры, включая разделение обязанностей для предотвращения мошенничества, регулярные проверки и сверки.
- Обучать сотрудников финансовой грамотности и технологиям безопасности.
- Использовать страхование (имущественное страхование, расширенные гарантии, страхование жизни и здоровья ключевых сотрудников).
- Заводить резервные копии важных данных и создавать резервный фонд не только для внешних кризисов, но и для внутренних ЧП.
5. Юридические и налоговые риски
Хотя формально их относят не только к финансовым, для малого бизнеса они выражаются в деньгах: штрафы, пени, блокировка счетов, конфискация и т.д. Речь идет о риске нарушения законов или неисполнения требований регуляторов.
Пример: непредставленная вовремя налоговая декларация или неполная уплата налога могут повлечь за собой финансовые санкции.
Как минимизировать:
- Внимательно следить за изменениями в законодательстве и консультироваться с юристами и бухгалтерами.
- Приглашать на аутсорсинг профессионального бухгалтера или пользоваться онлайн-сервисами для контроля сроков и сумм налогов.
- Создавать резервный фонд для покрытия возможных налоговых доначислений или споров, чтобы быть готовым к проверкам.
Стратегии управления рисками
В теории риск-менеджмента выделяют несколько основных подходов, которые можно применять в малом бизнесе:
- Предотвращение риска.
Меры, полностью устраняющие вероятность наступления риска. Например, чтобы избежать валютного риска, можно не работать с импортом. Или, чтобы исключить кредитный риск, работать только по предоплате. Однако полностью избегать риска часто означает упустить возможности, поэтому этот подход стоит применять избирательно там, где риск недопустимо высок. - Снижение (минимизация) риска.
Этот подход включает любые действия, уменьшающие вероятность наступления негативного события или смягчающие его последствия [cafemax.ru]. Уже упомянутые меры — диверсификация клиентов и поставщиков, резервирование средств, внутренний контроль, страхование оборудования, обучение персонала — являются примерами снижения риска. Важно определить, что можно сделать, чтобы риск возникал реже или чтобы в случае его возникновения убыток был минимальным. - Передача риска.
Передача части ответственности за риск третьей стороне. Классический способ — страхование, когда вы платите страховой взнос, а в случае наступления страхового события убыток компенсируется страховщиком. Можно также использовать договорные условия (например, включение штрафов за просрочку поставки в договор с поставщиком), что частично перекладывает риск на него. - Принятие риска.
Не все риски разумно страховать или минимизировать до нуля. Некоторые риски можно принять и заложить как вероятные потери. Например, торговая точка может понимать, что шоплифтинг случается и включать оценочную сумму потерь в бюджет как неизбежные издержки. Главное — осознанно принять и контролировать уровень риска, чтобы он не вышел из-под контроля.
Внедрение системы риск-менеджмента
Для эффективного управления рисками рекомендуется внедрить простейшую систему риск-менеджмента. Малому бизнесу не нужны громоздкие документы, но базовые шаги крайне полезны:
- Идентификация рисков.
Сядьте и выпишите все финансовые риски, которые вы видите для своего бизнеса. Проведите мозговой штурм с командой — сотрудники могут указать на угрозы, о которых вы не подумали. - Оценка рисков.
Для каждого риска определите два параметра: вероятность наступления (часто или редко) и влияние на бизнес (сильно ударит по финансам или почти незаметно). - Приоритезация.
Сфокусируйтесь на рисках с высокой вероятностью и большим ущербом, с которыми работать следует в первую очередь. Риски, которые встречаются редко и имеют незначительное влияние, можно принять или отложить. - План реагирования.
Для каждого существенного риска распишите меры: что делать для предотвращения, снижения или передачи риска. Назначьте ответственного (пусть даже это будете вы сами) и установите сроки выполнения мер. Например, для риска кассового разрыва можно ввести платёжный календарь и обеспечить минимальный остаток на счёте в размере 100 тыс. руб. (ответственный – бухгалтер, срок — с текущего месяца). - Мониторинг.
Периодически (раз в квартал или год) пересматривайте карту рисков. Определите, появились ли новые угрозы, и оцените, как сработали предпринятые меры: возможно, какой-то риск перестал быть актуальным, а другой вышел на первый план.
Таким образом, вместо того чтобы бояться рисков или игнорировать их, вы проактивно управляете ситуацией [cafemax.ru]. Это придаёт уверенности: финансово грамотный предприниматель всегда имеет «план Б» и даже «план В» на случай форс-мажора. В результате малый бизнес получает неоценимое преимущество: устойчивость. Компании, которые активно анализируют и управляют своими рисками, получают конкурентное преимущество и эффективнее достигают поставленных целей [cafemax.ru] — их не выбивают из колеи неожиданные удары, на которых спотыкаются менее подготовленные конкуренты.
Продолжение тут....