1. Введение
Возвратный лизинг для юридических лиц – это финансовый инструмент, позволяющий компании получить дополнительное финансирование без потери операционной эффективности. Суть сделки заключается в том, что организация продает принадлежащее ей имущество лизинговой компании и сразу же берет его в аренду с правом выкупа.
Эта схема особенно востребована в ситуациях, когда компании необходимы оборотные средства, но при этом важно сохранить доступ к оборудованию или транспорту. В частности, возвратный лизинг автомобиля позволяет предприятиям автоперевозок, такси-сервисов и логистических компаний получить финансирование, не теряя возможность использовать технику.
Разберем, как работает оперативный возвратный лизинг, в чем его плюсы и какие риски следует учитывать.
2. Как работает возвратный лизинг?
Возвратный лизинг действует по следующей схеме:
1️⃣ Компания продает имущество – организация передает лизинговой компании оборудование, транспорт или недвижимость.
2️⃣ Заключение договора лизинга – имущество остается в распоряжении компании, но теперь она должна платить арендные платежи.
3️⃣ Регулярные выплаты – клиент продолжает использовать актив, оплачивая лизинговые платежи.
4️⃣ Выкуп имущества – по окончании срока договора компания может выкупить актив по остаточной стоимости.
Оперативный возвратный лизинг имеет отличие: по окончании срока имущество не выкупается, а возвращается лизингодателю, что выгодно для тех, кто планирует обновление техники или переход на новые модели оборудования.
3. Преимущества возвратного лизинга
Если компания рассматривает возвратный лизинг для юридических лиц, ей доступны следующие выгоды:
✔ Оперативное привлечение финансирования – компания получает ликвидные средства, не беря кредит.
✔ Сохранение использования имущества – техника или транспорт остаются в эксплуатации.
✔ Оптимизация налогов – лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую базу.
✔ Гибкие условия – возможно снижение платежей за счет увеличения срока лизинга.
✔ Обновление оборудования – особенно важно при оформлении оперативного возвратного лизинга, когда предприятие регулярно меняет технику на новую.
4. Пример сделки: возвратный лизинг экскаватора
Допустим, у строительной компании есть экскаватор, который она использует в своей деятельности. Однако ей срочно требуется финансирование для покупки новой партии строительных материалов.
🔹 Шаг 1: Компания передает свой экскаватор в возвратный лизинг. Лизинговая компания выкупает технику за 5 млн рублей.
🔹 Шаг 2: Экскаватор остается у компании в аренде на 3 года с ежемесячным платежом 150 000 рублей.
🔹 Шаг 3: Через 3 года компания выкупает технику по остаточной стоимости 1 млн рублей.
Таким образом, организация получила 5 млн рублей для работы, продолжая пользоваться экскаватором.
5. Возвратный лизинг автомобиля: особенности
Компании, владеющие автопарком, часто используют возвратный лизинг автомобиля, например, в следующих случаях:
🚗 Такси-сервисы – получение финансирования без снижения количества машин на линии.
🚛 Логистические компании – рефинансирование активов, вложение средств в расширение бизнеса.
🏢 Корпоративный транспорт – оптимизация бюджета без сокращения мобильности сотрудников.
Пример: транспортная компания передает грузовик в возвратный лизинг, получая 3 млн рублей. Машина остается в эксплуатации, но теперь она оплачивается по лизинговым платежам.
6. Возможные риски и недостатки
Несмотря на преимущества, возвратный лизинг для юридических лиц имеет ряд особенностей:
❌ Потеря собственности – на период действия договора имущество принадлежит лизинговой компании.
❌ Финансовые риски – при нарушении условий договора лизингодатель может потребовать возврата имущества.
❌ Ограничения по имуществу – не все активы принимаются в возвратный лизинг (например, низко ликвидное оборудование).
7. Заключение
Если вашему бизнесу срочно нужны деньги, но вы не хотите терять оборудование, возвратный лизинг спецтехники, автомобилей или другой техники – это удобный способ привлечь средства без потери операционной эффективности.