Разбираемся, как выбрать оптимальную организационно-правовую форму ведения бизнеса в зависимости от специфики деятельности, количества участников и предполагаемых вложений. Стоит заранее уточнить отличия в налоговой и бухгалтерской отчетности и понять, какая ответственность распространяется на ИП и ООО.
Подход и цели у каждого предпринимателя индивидуальны. Поэтому вести споры о том, какая форма представляет собой наиболее выгодные условия для ведения бизнеса в общем не имеет смысла, считает Олег Кириллов, партнер юридической компании «Холсдвей». Тем не менее, если вы планируете открыть бизнес, прояснить ключевые отличия между ИП и ООО вам будет полезно.
Чтобы выбрать подходящую форму ведения бизнеса, необходимо четко представлять специфику будущей компании, учитывать все тонкости для ее дальнейшего развития и привлечения прибыли и, конечно, понимать преимущества и недостатки той или иной организационно-правовой формы.
Что такое ИП и ООО?
Для начала разберемся с терминологией.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физлицо, которое зарегистрировано для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация гражданина в качестве ИП позволяет вести бизнес в любом субъекте РФ.
Но на ИП распространяются некоторые ограничения.
Существуют определенные виды деятельности, которыми ИП заниматься не сможет. В частности, ИП не подойдет тем, кто хотел бы заняться клиринговой деятельностью, страхованием от своего имени, частной охранной деятельностью, производством и продажей крепкой алкогольной продукции, оружия, боеприпасов, открыть ломбард, управлять активами на рынке ценных бумаг.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Одним словом, ИП не может заниматься деятельностью, требующей лицензии, за исключением пассажирских перевозок, образовательной деятельности и частной детективной деятельности.
Несмотря на то, что ИП можно открыть без партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом вся прибыль, имущество, технологии будут принадлежать только предпринимателю.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами, его уставный капитал разделен на доли.
В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Это довольно распространенная альтернатива ИП на уровне малого и среднего бизнеса.
Если вы решили вести бизнес с партнером или группой лиц, ИП вам не подойдет.
Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
Олег Кириллов («Холсдвей») называет несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО: количество лиц, планирующих заниматься бизнесом; масштаб или объем открываемого дела; виды деятельности будущего предприятия.
Если вы планируете заниматься деятельностью, где не требуется большое количество человек, оптимально выбрать ИП. Например, открывая небольшой салон красоты, домашний ресторан или интернет-магазин, стоит присмотреться к индивидуальному предпринимательству, поскольку масштаб, количество участников и система налогообложения будут наиболее выгодными и привлекательными для бизнесменов.
Если предприниматели задумывают о создании масштабной компании с дальнейшим расширением в геометрической прогрессии, исходя из финансовых соображений, целесообразнее будет создать ООО, поскольку оно требует большого капиталовложения. Кроме того, не стоит забывать и о самом виде деятельности, поскольку, например, занятие строительством включает в себя большое количество строительно-монтажных работ, многие из которых требуют наличия лицензии, что невозможно при ИП.
Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужны, на нужды бизнеса. Как-то оформлять или платить с этого налог не нужно.
Из ООО, напротив, вывести деньги не так-то просто. Можно либо выплатить прибыль через зарплату, либо распределить прибыль и начислить дивиденды. Но в обоих случаях с суммы нужно заплатить НДФЛ, а если это будет вариант с зарплатой, то еще и взносы.
Фиксированные платежи и налоги
По сравнению с ООО, у ИП гораздо меньше налогов и с отчетностью дела обстоят гораздо проще. Но есть одна важная особенность ИП, на которую многие не обращают внимание: обязанность платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС не зависит от того, вел деятельность ИП или нет, приносила ли его деятельность прибыль или была убыточной.
Ежегодно размер взносов ИП увеличивается. В 2022 году он составляет 43 211 руб., из них 34 445 руб. отчисляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 руб. – на обязательное медицинское страхование.
Что касается ООО, то если оно убыточно, налог на прибыль не начисляется и не платится.
ИП может применять патентную систему налогооблажения, которая в определенных видах деятельности очень выгодна для бизнеса, в то время как для ООО патент недоступен. Предпринимателю также следует учитывать, что размеры штрафов за различные административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО за те же самые правонарушения.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
В целом стоит отметить, что существует несколько систем налогообложения и правила работы на них почти одинаковые:
- основная (ОСНО)
- упрощенная (УСН)
- патентная (ПСН) – только для ИП!
Главное, что нужно помнить: ограничением служит система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО. Налог считается для них по одинаковым правилам. Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен.
На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно. ИП на ОСНО потребуется бухгалтер.
Если вы планируете работать с крупными организациями, то ООО для них будет надежнее. Если же в основном взаимодействие будет происходить с физлицами, то лучше зарегистрировать ИП.
И ИП, и ООО с сотрудниками платят за них одинаковые налоги и подают отчеты.
Привлечение инвестиций
Юрист Евгений Леонов («Приоритет») обращает внимание на то, что ИП, по сравнению с ООО, сложнее привлечь дополнительные инвестиции.
Банки неохотно дают им кредиты, так как из-за упрощенной отчетности этот бизнес не такой прозрачный, и зачастую довольно сложно оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя. В состав ИП дополнительных инвесторов принять тоже не получится, так как это единоличный бизнес.
В ООО можно принять новых инвесторов, включив их в состав участников общества. Таким образом, появляется возможность привлечь в компанию дополнительные финансовые вливания, которые можно в дальнейшем направить на развитие бизнеса.
Особенности бухгалтерского и налогового учета
Налоговый учет ведут и ИП, и ООО, так как все они платят налоги. Бухгалтерский учет отражает все хозяйственные операции на предприятии, и его обязаны вести только организации. Это сложное направление, поэтому часто в ООО им занимаются бухгалтера.
ООО легче переживает периоды простоя. Если его деятельность приостановилась, то можно отправить всех сотрудников в отпуск без содержания и сдавать нулевую отчетность.
ИП придется при любой ситуации платить страховые взносы за себя, даже если он вообще не ведет деятельность. Каждый день простоя ИП будет чего-то стоить. С другой стороны, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании снова открыть его спустя время.
Налоговые льготы
Налоговые льготы обычно предоставляются малому и микробизнесу. Под это определение могут попасть как ИП, так и ООО. Поэтому нельзя сказать, что одна из форм ведения бизнеса имеет в этом смысле преимущество.
Но вновь открытые ИП в 2022 году, в отличие от ООО, могут воспользоваться налоговыми каникулами.
Что легче открыть — ИП или ООО?
Сегодня открыть ИП или ООО можно онлайн. Причем если вы будете подавать документы на регистрацию в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно. При подаче документов лично придется сформировать и оплатить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 руб. Для регистрации ИП также потребуются заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) и копия паспорта.
Зарегистрировать ИП однозначно дешевле и проще. А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (перечень установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), нужно подготовить устав, учредительный договор. Размер госпошлины за регистрацию составляет 4 000 руб.
После государственной регистрации у учредителя ООО есть обязанность оплатить уставный капитал на расчетный счет ООО, открытый в любом банке, обычно это 10 000 руб. – меньше он быть не может (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 №14-ФЗ ). У ИП такого понятия, как «уставный капитал», нет вообще.
В такой «свободе» от уставного капитала есть и существенный минус. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ООО тоже отвечает по обязательствам своим имуществом, но зачастую сумма ответственности равна для ООО сумме уставного капитала, которая в большинстве случаев не превышает 10 000 руб.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Что проще закрыть — ИП или ООО?
Индивидуальный предприниматель не сможет продать или переоформить свой бизнес на кого-либо другого. Но он вправе продать свое имущество, а ИП закрыть. В случае с ООО продать или переоформить бизнес можно, сохранив тем самым бренд и наработанную компанией репутацию на рынке.
Закрыть ИП гораздо проще. Фактически достаточно оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. и подать заявление (форма № Р26001) в налоговую инспекцию о прекращении своей деятельности. При подаче заявления через интернет пошлину платить не нужно. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП, в котором будет указано, что деятельность ИП прекращена.
С закрытием ООО все обстоит сложнее. Тут и пошлина 800 руб. (не уплачивается в случае направления документов в электронном виде), и необходимость публикации о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», большее количество закрывающих документов.
Необходимо уведомить кредиторов, и все это по срокам займет в лучшем случае месяца четыре. При этом может возникнуть выездная проверка со стороны налоговой инспекции со всеми вытекающими последствиями в виде доначислений, пеней и штрафов.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — выдают на шестой день после подачи документов.
Плюсы и минусы ИП:
Плюсы:
-Скорость и простота процесса регистрации. Можно зарегистрироваться за сутки через сервис Т-Банк
-Небольшой пакет документов для регистрации
-Прибыль — личная собственность предпринимателя
-Можно выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения. Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым.
Минусы:
-Единолично управляет бизнесом и отвечает по всем обязательствам собственным имуществом (квартирой, автомобилем, средствами на банковском счете)
-Ограничение сферы деятельности
-Невозможность разделения или продажи своего бизнеса
-Банки и инвесторы скептически относятся к такой форме ведения бизнеса и не доверяют частным предпринимателям
Плюсы и минусы ООО:
Плюсы:
-Форма удобна как для участников, так и для инвесторов, поэтому более привлекательна для инвестиций
-Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно оформить на него часть доли в уставном капитале
-Как войти в ООО, так и выйти из него участники могут в любое время, по их собственному желанию
-ООО подходит для большого числа видов деятельности
-В ООО возможно уменьшить налог на прибыль из-за списания убытков прошедших лет текущими периодами
Минусы:
-При регистрации и ликвидации нужен большой перечень документов, процедура регистрации — непростой процесс по времени и подготовке
-Ведение сложного бухгалтерского учета, необходимость привлечения профессионала
-Большой объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам
-Штрафы гораздо выше, чем у ИП
-Необходимость регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате
Оформление ИП через Т-Банк
1. Заполните заявку на открытие ИП — назначим встречу с представителем(ссылка на заявку - https://www.tbank.ru/business/registration-ip/form?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=7-3S97OHQPN&agentId=5-2LA9E0WTN&agentSsoId=d07fd554-0dbe-4741-9411-5e98823da90d&utm_source=partner_rko_a_sme).
2. Представитель привезет вам документы.
3. Подпишите документы, а мы сами отправим их в налоговую.
4. В течение 3—5 дней налоговая пришлет подтверждение регистрации ИП на e-mail.
Т-Банк бесплатно открывает счет для ИП:
- Обслуживание счета — 0 ₽ первые 2 месяца
- Переводы себе на дебетовые и кредитные карты Т-Банка — суммарно до 1 000 000 ₽ в месяц без комиссии
- Если хотите зарегистрировать ИП на УСН или АУСН — Т-Банк сам подаст уведомление о переходе
- Квалифицированная электронная подпись для обмена документами онлайн, работы с маркировкой и сдачи отчетности в госорганы
- Проконсультирует, как оформить программы господдержки или получить кредит после регистрации ИП
Оформление ООО через Т-Банк
1. Вы заполняете заявку онлайн. Это займет около 15 минут. Нужен паспорт, СНИЛС и юридический адрес будущей компании(ссылка на заявку - https://www.tbank.ru/business/registration-ooo/form?utm_medium=ptr.act&utm_campaign=sme.partners&partnerId=7-3S97OHQPN&agentId=5-2LA9E0WTN&agentSsoId=d07fd554-0dbe-4741-9411-5e98823da90d&utm_source=partner_rko_a_sme).
2. Вместе проверяем данные. Если нужно, поможем с выбором системы налогообложения и кодов ОКВЭД.
3. Представитель привозит документы. Он приедет в удобное вам время и место, чтобы вы подписали документы.
4. Поздравляем, вы открыли ООО с одним учредителем. В течение 3—5 рабочих дней налоговая пришлет подтверждение на ваш e-mail.
Также если вы искали:
#ИП#ООО#Расчетныйсчет#счет#Расчетный#бизнес#ТвойБизнес#Деньги#предприниматель#предприниматели#рко#банк#корпорация#холдинг#топменеджмент#hr#брендинг#pr#логистика#производство#инновации#технологии#bigdata#ai#machinelearning#blockchain#малыйбизнес#своедело#бизнесдлямам#бизнесдлястудентов#бизнесиздома#самозанятость#производство#услуги#торговля#общепит#здоровье#образование#фриланс#бизнес#бизнесмен#бизнеследи#бизнесидеи#бизнесмолодость#бизнесонлайн#предприниматель#предпринимательство#стартап#инвестиции#финансы#успех#мотивация#развитие#маркетинг#продажи#деньги#работа#карьера#команда#лидерство#стратегии#цель#бизнескниги#бизнесцитаты#онлайнбизнес#интернетмаркетинг#смм#seo#лендинг#сайт#трафик#контентмаркетинг#emailмаркетинг#digitalmarketing#ecom#ecommerce#онлайншкола#инфобизнес#dropshipping#affiliatemarketing#wordpress#вебдизайн