С 2024 года в России появился новый вариант индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Этот инструмент предназначен для долгосрочного инвестирования и позволяет получать сразу две налоговые льготы. Разберемся, чем он отличается от предыдущих версий, какие у него плюсы и стоит ли его открывать.
Как работает ИИС-3?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, который используется для инвестирования в российские финансовые инструменты. Через него можно приобретать:
✔ Акции отечественных компаний
✔ Облигации
✔ Паи инвестиционных фондов
✔ Драгоценные металлы
Однако, покупка иностранных активов через ИИС недоступна. Ключевое преимущество этого счета — налоговые льготы, которые предоставляются при соблюдении условий долгосрочного хранения средств.
В чем главная особенность ИИС-3?
В отличие от двух предыдущих типов счетов, ИИС-3 объединяет их плюсы, позволяя получить одновременно две налоговые льготы:
- Вычет на взнос — возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ в пределах суммы, внесенной на счет.
- Вычет на доход — освобождение от налога на инвестиционную прибыль.
Раньше инвесторы были вынуждены выбирать между этими двумя вариантами, но теперь можно воспользоваться обоими сразу.
Почему ИИС-3 выгоднее старых счетов?
Этот новый инструмент обладает несколькими важными преимуществами:
✅ Нет ограничений по пополнению — теперь можно вносить любые суммы, тогда как у старых ИИС действовал лимит в 1 млн рублей в год.
✅ Разрешено открывать несколько счетов — можно завести до трех ИИС-3, в то время как раньше допускался только один ИИС.
✅ Доступен вывод дивидендов и купонов — теперь можно получать доход от акций и облигаций, а не оставлять их на счете до закрытия.
Минус: счет необходимо держать от 5 до 10 лет, в зависимости от года его открытия. Если закрыть раньше — придется вернуть налоговые вычеты.
Какие налоговые льготы доступны?
- Вычет на взнос — распространяется на сумму до 400 тысяч рублей в год. Можно вернуть 13% от этой суммы (или 22% при высоком доходе).
- Вычет на доход — полное освобождение от налога на инвестиционный доход, если он не превышает 30 млн рублей в год.
🔹 Пример расчета налоговой льготы:
Допустим, вы внесли 300 000 рублей на ИИС-3, 50 000 отправили в пенсионные накопления и 100 000 вложили в долгосрочные сбережения. Налоговый вычет рассчитывается с максимальной суммы в 400 000 рублей. Если ставка НДФЛ составляет 13%, вы получите обратно 52 000 рублей.
Что будет, если закрыть счет раньше срока?
Если деньги понадобятся до окончания минимального срока (5-10 лет), придется:
🚫 Вернуть все полученные налоговые вычеты.
🚫 Оплатить налоги на прибыль, полученную от инвестиций.
📌 Но есть исключение: если средства потребуются на дорогостоящее лечение, их можно снять без потери льгот. Главное условие — деньги должны быть переведены непосредственно на счет медицинского учреждения.
Во что можно инвестировать через ИИС-3?
Счет позволяет вкладывать средства в широкий спектр инструментов:
🔹 Российские акции
🔹 Государственные и корпоративные облигации
🔹 Драгоценные металлы
🔹 Валюту
🔹 Производные инструменты (фьючерсы, опционы)
Если счет открыт через доверительное управление, то до 15% средств можно разместить на банковском депозите.
Как открыть ИИС-3?
Процесс открытия очень простой:
1️⃣ Выберите брокера, доверительного управляющего или управляющую компанию.
2️⃣ Подайте заявку на открытие счета (можно сделать онлайн через мобильное приложение).
3️⃣ Пополните счет и начинайте инвестировать.
Можно ли перевести старый ИИС в ИИС-3?
Да, перевод возможен, но с некоторыми ограничениями. Чтобы изменить тип счета, необходимо подать заявление брокеру и уведомить налоговую службу. Однако срок владения старым ИИС засчитывается только частично (не более 3 лет).
Можно ли перенести ИИС-3 к другому брокеру?
Да, но есть важное правило: все активы должны быть переведены сразу. Если перевод будет частичным, старый счет закроется, и придется вернуть налоговые льготы. Также перед сменой брокера стоит убедиться, что новый провайдер поддерживает все нужные вам инструменты.
Основные риски ИИС-3
Любые инвестиции связаны с рисками. Чтобы минимизировать возможные потери, рекомендуется:
✔ Инвестировать только свободные средства, которые не понадобятся в ближайшее время.
✔ Сначала создать финансовую подушку безопасности (размером 3-6 месячных зарплат).
✔ Разобраться в основах инвестирования и разработать стратегию.
Вывод
ИИС-3 — это современный и удобный инструмент для долгосрочного инвестирования, который позволяет не только приумножить капитал, но и получить налоговые льготы. Он предоставляет больше свободы в выборе инвестиционной стратегии и подходит тем, кто готов инвестировать на срок от 5 лет. Однако важно понимать, что любые инвестиции требуют осознанного подхода. Перед открытием счета стоит тщательно изучить условия и оценить риски.