Привет, друзья! В в прошлой статье мы уже разобрали, как считать доходы на Wildberries, а сегодня настала очередь OZON. И сразу скажу — между Вайлдберрис и Озоном есть определённая разница, причем в пользу второго. Если Вайлдберрис делает еженедельные отчёты о продажах и имеет кучу разных комиссий и вознаграждений, то в Озоне, на мой взгляд, всё намного проще — отчеты приходят один раз в месяц.
Но тут есть своя специфика, и налоговая прекрасно знает все нюансы маркетплейсов. Поэтому давайте разберёмся, как правильно учитывать доходы, чтобы не было проблем с налоговой. Ведь сейчас как раз самая жаркая пора — подготовка годовой отчетности!
Где искать финансовую информацию в личном кабинете OZON
Всё начинается с того, что ты заходишь в личный кабинет Озона и попадаешь на главную страницу. Здесь тебе нужно обратить внимание на раздел "Начисления и документы" — там хранится вся информация, касающаяся финансов и того, что необходимо отражать в бухгалтерии.
В этом разделе есть два важных подраздела:
- Документы — здесь отображаются все бухгалтерские документы, которые необходимо учитывать
- Начисления — здесь можно посмотреть всю финансовую аналитику о продажах за месяц или другой период
Какие документы нужно смотреть в первую очередь
Давай разберёмся по порядку, какие документы нужно анализировать и что в них искать:
1. УПД по дополнительным услугам
В разделе "Документы" есть подпункты: УПД с доп.услугами, отчёты по реализации, УПД по сделкам, отчёты агента, аналитические отчёты и т.д.
В первую очередь нас интересует раздел "УПД по доп.услугам". Сюда входит:
- Акт выполненных работ селлера
- УПД к отчётам по реализации
Внутри этих документов указываются все направления по всем удержаниям. Всё, что указано в этих УПД (вознаграждение, удержание за логистику, за хранение, за доставку и т.д.) — всё это необходимо учесть в доходной части, то есть тех суммах, которые попадают в декларацию.
2. Отчёты о реализации
Это база, с которой необходимо начать, чтобы понимать, сколько ты продал товаров на маркетплейсе и какая цифра должна попасть в доходы.
Здесь открывается реестр, и ты просто выборочно скачиваешь документы отчёта реализации товаров. Помимо общего отчёта о реализации есть отчёт по заказам, который показывает конкретно по каждой позиции — это больше для финансовой аналитики. Нас же сейчас интересует именно отчёт реализации.
Что именно нужно учитывать в доходах
В отчёте о реализации продукции по итогам месяца нужно обратить внимание на раздел "Реализовано" — то, что всего продал Озон из твоих товаров.
Для расчёта итоговой суммы, которую необходимо отразить в доходной части в декларации, берешь столбец "Реализовано/Выплаты" и складываешь итоговую сумму.
Но! Если перейти чуть-чуть правее этого отчёта, там указана сумма "Итого к начислению", а также есть раздел "Возвращено". Бывает так, что твою продукцию, которую люди покупают на Озоне, возвращают. Все эти возвраты необходимо вычитать из общей суммы дохода. Они также указаны в этом отчёте в разделе "Возвращено".
Финансовая аналитика продаж
Теперь возвращаемся на главную страницу торговой площадки на Озоне и заходим в раздел "Финансы".
Здесь открываются все финансовые анализы о продажах. В финансовом отчёте указана сумма заказов — та сумма, на которую ты продал продукции. Далее идут определённые суммы с минусом.
На что необходимо обратить внимание: минусы — это те суммы, которые в разделе "Услуги" подробно расписаны. Какие суммы минусует Озон:
- Продвижение бренда
- Бонусы продавца
- Звёздные товары
- Продвижение в поиске
- Могут быть и другие строки в зависимости от того, какими услугами ты пользовался
В конце указывается "Баланс на конец периода" — это та сумма, которую Озон ставит тебе в перечисление, то есть то, что ты получишь на расчётный счёт.
Что проверяет налоговая и где берёт информацию
А теперь самое интересное — та информация, которую получает налоговая из Озона, когда будет проверять все твои декларации и доходы.
Эта информация находится также в разделе "Документы", в подразделе "Аналитические отчёты". Здесь указаны отчёты о взаиморасчётах — это, по сути, акты сверки с продавцом, то есть с Озоном.
В отчётах о взаиморасчётах указано:
- Начальное сальдо (остаток на начало месяца)
- Выкуп товара у селлера
- Платёжные поручения (суммы, которые Озон тебе перечислял)
- Требования о переводе
- Акт выполненных работ (суммы всех вознаграждений и затрат, которые удерживает Озон)
- Отчёты о реализации (то, что должно попадать в доходы)
И вот тут важный момент! Налоговая, получив все эти акты сверки и отчёты о взаиморасчётах, проверяет, сколько у тебя попало доходов в декларацию.
Многие предприниматели отражают в доходах только те суммы, которые приходят на расчётный счёт. И налоговая всё это видит! У тебя по факту приходит на расчётный счёт одна сумма, а дохода должна быть отражена совершенно другая.
По итогам отчёта взаиморасчётов ты можешь перепроверить себя, насколько достоверно отразил доходы. Если провалиться в детализацию, то в отчётах реализации указана полная сумма, а по строкам указаны суммы, которые Озон удерживает. И по факту итоговое сальдо, которое подлежит перечислению, становится намного меньше. То есть ты получаешь денег меньше, чем указано в отчётах.
Основные цифры, которые нужно учитывать
В целом всё просто — тебя интересуют две основные цифры:
- Общая сумма продаж (из отчёта о реализации)
- Сумма удержаний (все комиссии и вознаграждения Озона)
Именно общая сумма продаж должна попадать в твои доходы в декларации, а не та сумма, которая приходит тебе на расчётный счёт!
Распространенные ошибки селлеров при учете доходов на OZON
Вот самые частые ошибки, которые допускают предприниматели:
1. Учет в доходах только тех сумм, которые пришли на расчетный счет
Это самая распространенная и опасная ошибка! Налоговая прекрасно знает, сколько ты продал на самом деле, и будет сравнивать эти цифры с твоей декларацией.
2. Игнорирование отчетов о взаиморасчетах
Многие не проверяют отчеты о взаиморасчетах и не сверяют их с декларацией. А ведь именно эти отчеты налоговая использует при проверке.
3. Неправильный учет возвратов
Некоторые забывают вычитать возвраты из общей суммы доходов, что приводит к переплате налогов.
4. Смешивание периодов
Важно учитывать доходы в том периоде, к которому они относятся, а не когда деньги пришли на счет. Дата дохода — это дата отчета о реализации!
Пошаговая инструкция по учету доходов на OZON
Давай подытожим все в виде простой пошаговой инструкции:
- Заходишь в личный кабинет OZON в раздел "Начисления и документы"
- Скачиваешь отчеты о реализации за нужный период
- Берешь сумму из столбца "Реализовано/Выплаты"
- Вычитаешь сумму возвратов из раздела "Возвращено"
- Проверяешь отчет о взаиморасчетах, чтобы убедиться, что все цифры совпадают
- Отражаешь полученную сумму в доходах в налоговой декларации
Помни: налоговая получает информацию напрямую от OZON, поэтому любые расхождения будут сразу выявлены.
Заключение
Учет доходов на OZON не так сложен, как может показаться сначала. Главное — понимать, что твой доход — это не то, что пришло на расчетный счет, а полная сумма продаж за вычетом возвратов.
Если ты будешь следовать этой инструкции и регулярно проверять отчеты о взаиморасчетах, то никаких проблем с налоговой у тебя не возникнет. И ты сможешь спокойно развивать свой бизнес на маркетплейсе.
А налоговая... Ну что налоговая — она просто делает свою работу. И лучше быть с ней в хороших отношениях, правда ведь?
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
META (заблокированная организация на территории РФ)